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3821. 失联企业发票 [7%]

提出如下问题:2017年我企业收到一张失联企业发票，当时已作进项税转出。现在收到税务局通知失联企业所开发票已补税。请问我公司是否可以进项税转回。如何转 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:失联企业所开发票已...

分类:专家答疑 时间:20200402

3822. 资产损失扣除时间及申报年度 [7%]

提出如下问题:老师好！我们公司之前一客户2017年、2018年有迹象表明应收账款可能收不回了，那时账上计提了坏账，减少利润总额，当期汇算清缴已做纳税调增缴纳企业所得税。2019年12月法院出了该客户公司的破产清算公告，由...

分类:专家答疑 时间:20200410

3823. 个税返还是否要交税 [7%]

...专家解答如下:总局口径：国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑，个人所得税手续费返还是“按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。” ...

分类:专家答疑 时间:20200413

3824. 年金的个税前扣除 [7%]

...个税时扣除？若不能，应当如何扣除？问题2：2019年补交2017年和2018年的年金，该年金个人承担部分能否在2019年度补交的当月计算个税时扣除？若不能，应当如何扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《个人所得税法...

分类:专家答疑 时间:20200414

3825. 重新汇算清缴 [7%]

提出如下问题:老师，你好！ 我公司需要调整2015-2017年度的收入，成本，调整后利润是负数，是必须分年度重新做汇算清缴？还是可以合计起来做一次汇算清缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以统一做一...

分类:专家答疑 时间:20200414

3826. 母子公司之间发票问题 [7%]

...步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号） 第二条 建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由...

分类:专家答疑 时间:20200416

3827. 房地产公司利息分配 [7%]

...验收。与此同时我公司二期项目在2015年3月开工建设，于2017年末竣工验收。 问题一：2015年3月开始，我公司一二期项目同时建设，2015年的贷款利息需要在一二期项目间分摊吗？如果需要在一二期项目间分摊采用什么方法进行分...

分类:专家答疑 时间:20200420

3828. 苗木，农产品 [7%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）第二条，纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额： （一）除本条第（二）项规定外，纳税人购进农产品，取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海...

分类:专家答疑 时间:20200421

3829. 公司股份制改造个税问题 [7%]

提出如下问题:我公司于2017年6月末数据进行股份制改造并于当年取得新三板挂牌函，当时经审计后的净资产折股改制，股本同有限公司阶段未发生变化，只是将未分配利润和盈余公积转到了资本公积科目。近日当地税局反馈这样...

分类:专家答疑 时间:20200421

3830. 会务费发票问题 [7%]

...于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）规定：“ ...... 二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。 因此，不合规...

分类:专家答疑 时间:20200424