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38291. 出口服务涉税 [29%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适...

分类:专家答疑 时间:20210415

38292. 个税申报问题 [29%]

提出如下问题:您好！2020年10月成立的公司，今年1月税局备案开始申报税小规模的，2月以公司名义现金方式缴了10个人的社保但没有申报这些人的个税，（这公司相当于只缴存了一个月社保就暂停了为了办资质才交的社保），1-2...

分类:专家答疑 时间:20210425

38293. 关于房地产企业的房屋回购问题 [29%]

...给国营公司，然后再以市场价的80%回购回来。咨询一下:1.返还与回购的过程中，是否双方都需要确认收入？2.返还与回购过程中有无税务风险？3.如果确认收入后，双方都应缴纳的税有哪些？4.土地出让金返还给国营公司怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20210425

38294. 股东未实际出资现需要减资涉税问题 [29%]

...未分配利润为负数，但尚有大量住宅商铺未售。 请问：1.对方实际未缴付任何出资，本次减资我公司是否可以不支付任何对价使其退出公司股东？ 2.上述减资业务是否需要通过资产评估？ 3.该股东退出公司未收到任何对价的情...

分类:专家答疑 时间:20210430

38295. 汇算清缴问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我公司因工资、资金发放会滞后一个月发放，还有房租发票也要下月才能取得，在账务处理中按权责发生制预提，在汇算清缴中需调整吗？ 2.取得指定用途的政府基金,需全部...

分类:专家答疑 时间:20060328

38296. 所得税前扣除 [29%]

...题: 我公司由于生产需要于2005年6月向公司职工集资了100万元,一年后还本付息.由于种种原因公司没有按规定提取应付职工利息进入当期损益,请问在所得税汇算清缴时我公司能不能将它作为应纳税所得额调减项目调减应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20060329

38297. 股权转让及红利 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问 1.一个外籍人员(自然人)是有限公司的股东,公司分派给他的红利应如何纳税? 2.个人转让出资额应如何纳税?如初始投资1万,转让时收到2.5万.熊勇 ...

分类:专家答疑 时间:20060329

38298. 一次性收到设备租赁款的处理 [29%]

...订了一年，后法院判决实际给付约5年租金。 问题是： 1、企业账务也仅仅依据合同确认一年租金，开具一年发票。近4年除折旧外，无其他费用发生。现在一次性收到5年租金，如何进行账务处理及税务处理。 2、完成此项租金...

分类:专家答疑 时间:20210512

38299. 所得税汇算清缴填报问题 [29%]

提出如下问题:做企业所得税汇算时，填报A107041 表时，3年研发费用总额占同期收入比例没有达到规定标准，但是这三年每年的研发费用占当年收入比例是符合标准的（最近一个年度收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问...

分类:专家答疑 时间:20210514

38300. 固定资产和无形资产核算问题 [29%]

提出如下问题:老师好：1、企业采购合同中包括调度系统软件、公交电子站牌、老旧车辆设备改造、电脑等，应该各项产品单独核算无形资产、固定资产还是全部按一个项目统一核算固定资产？2、企业无偿取得其他国有企业无形...

分类:专家答疑 时间:20210520