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38301. 工程预缴 [29%]

...：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税。2、预缴企业所得税的会计分录：根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。 1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制...

分类:专家答疑 时间:20210130

38302. 临时来华业务征税咨询 [29%]

...种情况下不须税局的完税证明或不予征税证明文件? 2)税局要求办理该完税(或不予征税)证明时,要求提供劳务务注册登记证复印件与相关协议及中文译本,但困扰的问题是有时协议的内容很长,有的业务涉及内容很多(长达几十...

分类:专家答疑 时间:20060325

38303. 股权转让问题 [29%]

提出如下问题:文件：财税[2014]109号 财政部 国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知--如果适用特殊性税务处理时 问： 1、我们是无偿转让股权，这个股权转让印花税需要交纳吗？ 2、由于要适用企业...

分类:专家答疑 时间:20210208

38304. 缴纳工会经费 [29%]

提出如下问题:1、未成立工会组织的单位，按工资总额2%缴纳给税局，还是只需按2%的40%缴纳税务代征部分 2、新投资成立的子公司，是否可以将工会经费的60%缴纳给母公司成立的工会组织？还是说子公司必须自行成立工会？ 3、...

分类:专家答疑 时间:20210222

38305. 承包亏损企业所得税 [29%]

...企业、合伙企业、非居民企业”（适用个税的企业） （2）直接投资——不包括“间接投资”（3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。2、被承包企业取得的收入如果不足以弥补...

分类:专家答疑 时间:20210225

38306. 股权转让个税、公司资产部份拨离企业所得税问题 [29%]

...为个人，以下提到的A股东为甲公司的其中一名股东。 （2）、甲公司有合同能源管理项目业务（先投资后运营，收运营收费）因此账面有投资建设资产。 二、现在需要完成的： 1、将甲公司账面合同能源管理项目资产拨离出甲...

分类:专家答疑 时间:20210226

38307. 企业遇政府拆迁房产置换 [29%]

...处理? 1.契税:按差价部分交纳,支付差价方为纳税人. 2.营业税:按置换出的房产公允价值减去购置房产时原值后的余额的5%(如换出为自建的,按全额征税).现营业税已改为增值税。 3.印花税:按产权转移收据分别按换出资产和换...

分类:专家答疑 时间:20210228

38308. 无形资产对外投资 [29%]

...司这种账面上没有的资产进行投资，会计分录怎么做？ 2.如果账上直接确认360万的无形资产，是否会涉及所提税？有什么办法可以规避吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用公司账面上没有的资产进行投资： 借：...

分类:专家答疑 时间:20210303

38309. 母子公司跨国交易，出口退税能退吗？ [29%]

...成立一公司？想请问1是成立母子公司好还是总分公司好?2总分公司的话 能享受出口退税吗？3要是母子公司的话如果子公司的所得税税率低于我国，子公司上交利润给中国公司，这岂不是要在中国补交所得税? 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20210304

38310. 增值税抵扣，费用问题 [29%]

...（1）取得这张发票入账是销售费用的哪个明细科目？（2）为参加这个会发生的差旅费，列入销售费用—差旅费是否正确？（3）因参加这个会，公司印制一些宣传册，介绍公司文化和产品，在会场上发放，取得的是增值税专用发...

分类:专家答疑 时间:20210308