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38321. 所得税扣除 [29%]

...损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）第一条规定，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料...

分类:专家答疑 时间:20210112

38322. 天猫代收的钱如何处理？ [29%]

...代销商品 　 　　　　贷：库存商品 　　　　　 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款　　　 　　　　贷：主营业务收入 　　　　 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　借：主营业务成本　 ...

分类:专家答疑 时间:20210112

38323. 企业所得税汇算 [29%]

...许的大概有这几种 1、各种赞助支出不得税前扣除。 2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。 4、损...

分类:专家答疑 时间:20210112

38324. 关于收取施工单位考核罚款和处理工程现场的附着物的收入 [29%]

...冲减施工成本还是计入营业外收入？是否涉及税收？ 2、作为业主方将工程对外分包，因施工过程中对于分包单位、施工单位因违反施工现场安全管理或不按照规程施工进行考核的罚款，是冲减施工成本还是营业外收入？涉...

分类:专家答疑 时间:20210112

38325. 房地产公司竟拍到债权 [29%]

...下： 1、支付给华融资产管理公司4800万元； 2、支付给乙公司清算小组3200万元，此款中又有2500万元由乙公司清算小组转给市财政局作为土地出让金，余款700万为乙公司清算费用 请问： 1、华融资产管理公...

分类:专家答疑 时间:20060323

38326. 贷款公司抵债进项税抵扣问题。 [29%]

...。这块业务走的不是很顺利，有没有办法缓解这种状况？2: 如果贷款公司把抵债资产过户给我行，对我行开具的增值税专用发票，这个专票是由贷款公司的实际控股人，也就是抵债房产的持有人，开具给我行，我行可以做进项抵...

分类:专家答疑 时间:20210114

38327. 政府补助申报纳税问题 [29%]

...件。1、账务上该笔补偿款作为递延收益确认是否正确？2、请问在本年度申报企业所得税时，是按全额补助款金额申报缴纳，还是按应分摊至本年营业外收入的金额申报缴纳所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20210114

38328. 关高新技术企业 [29%]

...请问老师： 1.小规模纳税人，是否可以申请高新企业？ 2.享受哪些税收优惠政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、小规模纳税可以申请高新企业。 2、可以享受税收优惠政策减按15％的税率征收企业所得税。 《...

分类:专家答疑 时间:20210125

38329. 销售佣金税前列支 [29%]

...。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2009〕29号 一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除;超过部分，不得扣除。 　　1.保险企业：财产保险企业按...

分类:专家答疑 时间:20210126

38330. 生产的产品客户不再需要 [29%]

...准备 。我想问，1、次年公司决定报废，账务怎么做？2、如果在汇算前公司还没有报废该产品，汇算时申报表、财务账怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、报废时： 借：存货跌价准备 贷：资产减值损...

分类:专家答疑 时间:20210126