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38331. 汇算清缴问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我公司因工资、资金发放会滞后一个月发放，还有房租发票也要下月才能取得，在账务处理中按权责发生制预提，在汇算清缴中需调整吗？ 2.取得指定用途的政府基金,需全部...

分类:专家答疑 时间:20060328

38332. 所得税前扣除 [29%]

...题: 我公司由于生产需要于2005年6月向公司职工集资了100万元,一年后还本付息.由于种种原因公司没有按规定提取应付职工利息进入当期损益,请问在所得税汇算清缴时我公司能不能将它作为应纳税所得额调减项目调减应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20060329

38333. 股权转让及红利 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问 1.一个外籍人员(自然人)是有限公司的股东,公司分派给他的红利应如何纳税? 2.个人转让出资额应如何纳税?如初始投资1万,转让时收到2.5万.熊勇 ...

分类:专家答疑 时间:20060329

38334. 一次性收到设备租赁款的处理 [29%]

...订了一年，后法院判决实际给付约5年租金。 问题是： 1、企业账务也仅仅依据合同确认一年租金，开具一年发票。近4年除折旧外，无其他费用发生。现在一次性收到5年租金，如何进行账务处理及税务处理。 2、完成此项租金...

分类:专家答疑 时间:20210512

38335. 所得税汇算清缴填报问题 [29%]

提出如下问题:做企业所得税汇算时，填报A107041 表时，3年研发费用总额占同期收入比例没有达到规定标准，但是这三年每年的研发费用占当年收入比例是符合标准的（最近一个年度收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问...

分类:专家答疑 时间:20210514

38336. 固定资产和无形资产核算问题 [29%]

提出如下问题:老师好：1、企业采购合同中包括调度系统软件、公交电子站牌、老旧车辆设备改造、电脑等，应该各项产品单独核算无形资产、固定资产还是全部按一个项目统一核算固定资产？2、企业无偿取得其他国有企业无形...

分类:专家答疑 时间:20210520

38337. 受托加工涉税问题 [29%]

...售企业，选择的是简易征收，征收率3%。现在的问题是：1、某家商品混凝土生产企业新接工程离其本身站较远，故想委托我方代加工，加工合同中约定了加工单价，同时约定了如果由我方搅拌车运送至工地有关搅拌车的结算办法...

分类:专家答疑 时间:20210521

38338. 税收滞纳金 [29%]

...进项税额、以前年度多缴后应补3万余元）。 问题是： 1、我公司缴纳的滞纳金中是按照3万元计算，还是按照查补期间10.6万元计算？（我公司认为应按照补缴的3万元计算滞纳金） 2、另外，征收系统显示应补缴10.6万元，按照10...

分类:专家答疑 时间:20210523

38339. 公司购入二手房税费问题 [29%]

提出如下问题:老师您好，我有两个问题请教老师： 1、我公司是一家房地产公司，最近购入二手房（住宅)，因对方房产已过五年，过户 时免增值税，我方取得购房发票时不能取得增值税专票，只能取得增值税普票，且税额为***...

分类:专家答疑 时间:20210524

38340. 境外企业所得税抵免 [29%]

提出如下问题:老师您好，相关问题如下：1、境内企业借款给境外公司收取利息，这部分利息境外公司在汇回国内时，交了税。这笔税应该由谁来承担，境内还是境外？ 2、如果由境内公司承担，对方是否应扣除当地完税后余额...

分类:专家答疑 时间:20210524