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38331. 汇算清缴问题 [29%]

...理中按权责发生制预提，在汇算清缴中需调整吗？ 2.取得指定用途的政府基金,需全部做为补贴收入做为应纳税所得吗?可否分摊计入应纳税所得? 3.股东借款超过两年需如何处理?程立元 专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20060328

38332. 所得税前扣除 [29%]

...乐部会员提出如下问题: 我公司由于生产需要于2005年6月向公司职工集资了100万元,一年后还本付息.由于种种原因公司没有按规定提取应付职工利息进入当期损益,请问在所得税汇算清缴时我公司能不能将它作为应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20060329

38333. 股权转让及红利 [29%]

...有限公司的股东,公司分派给他的红利应如何纳税? 2.个人转让出资额应如何纳税?如初始投资1万,转让时收到2.5万.熊勇 专家解答如下:专家答疑— 外籍人员(自然人)股息红利不用再交个人所得...

分类:专家答疑 时间:20060329

38334. 一次性收到设备租赁款的处理 [29%]

...在一次性收到5年租金，如何进行账务处理及税务处理。 2、完成此项租金收取后，企业打算注销处理，该资产处置是否需要缴纳税费。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.正常做会计收入（折旧前期已经计提，不用再补...

分类:专家答疑 时间:20210512

38335. 所得税汇算清缴填报问题 [29%]

...收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问题： 1、2020年度能否享受高新技术企业所得税优惠税率？ 2、若20年不能享受，会影响2019年和2018年享受的优惠吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、2020年度没有达到规...

分类:专家答疑 时间:20210514

38336. 固定资产和无形资产核算问题 [29%]

...资产、固定资产还是全部按一个项目统一核算固定资产？2、企业无偿取得其他国有企业无形资产、固定资产和技术服务的使用权，且没有相应的发票应该怎么做会计账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、各项...

分类:专家答疑 时间:20210520

38337. 受托加工涉税问题 [29%]

...易征收的前提下，这种代加工仍然可以按13%的税率开票？2、由于我公司目前所用的搅拌车均为外租，接收的一般是3%的普票，如果这部分运输费转向委托方收取，是加在加工会一起按加工费收取，还是单独按运输服务9%开票收取...

分类:专家答疑 时间:20210521

38338. 税收滞纳金 [29%]

...元计算？（我公司认为应按照补缴的3万元计算滞纳金） 2、另外，征收系统显示应补缴10.6万元，按照10.6万元计算滞纳金，稽查系统显示应补缴3万元，中间的7万元差额为以前年度多缴纳的增值税，了解到此种情况，我公司协商...

分类:专家答疑 时间:20210523

38339. 公司购入二手房税费问题 [29%]

...值税专票，只能取得增值税普票，且税额为***，对吗？ 2、我公司购入的房产即有商铺（一手），又有住宅（二手），用途暂不明确，做账时均计入“固定资产”科目吧，提折旧按多少年提？购入后交哪些税？从什么时候开始交...

分类:专家答疑 时间:20210524

38340. 境外企业所得税抵免 [29%]

...时，交了税。这笔税应该由谁来承担，境内还是境外？ 2、如果由境内公司承担，对方是否应扣除当地完税后余额支付境内企业，境内企业对这部分差额如何入账 3、如果税收由境外企业自己承担，即不扣除税金全额汇回国内，...

分类:专家答疑 时间:20210524