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38341. 小型微利企业所得税问题 [29%]

提出如下问题:1.小型微利企业的企业所得税率一直是20%吗？文件是哪个？ 2.财税[2015]34号文件之前，小型微利企业所得税还有哪些优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.《企业所得税法》第二十八条　符合条件的小...

分类:专家答疑 时间:20210525

38342. 代垫工程款(续问) [29%]

...开具建安发票给我司。 目前我司的问题是：1.这部分垫付的款项我司是否要向A客户开发票？开具什么发票？ 2.这种情况可否签订三方协议，将A客户应承担的费用单独列明，由工程承包商直接开票给A客户？ ...

分类:专家答疑 时间:20060329

38343. 同一个人，在不同地区注册公司 [29%]

提出如下问题:1、公司老板在莆田、厦门分别注册公司（企业法定代表人都是他），经营范围一样，分别独立核算，都是一般纳税人。两家公司有业务往来，厦门公司卖配件给莆田公司。问下老师厦门公司能开增值税发票给莆田...

分类:专家答疑 时间:20210529

38344. 建筑业用工、材料 [29%]

提出如下问题:问题1、灵活用工平台如何超作。 问题2、施工过程中自采砂石如何？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 灵活用工平台是一个沟通用工企业，自由职业者中介平台，通过平台用工可以规避个税...

分类:专家答疑 时间:20210531

38345. 混合销售问题 [29%]

...我们生产设备，销售设备，设备需要安装才能成套生产。1、只销售设备按照13%税率，这个没有问题。2、销售设备需要安装（安装是必须流程，不安装就不能生产）是否可以算作混合销售按设备销售13%税率？3、公司接客户订单只...

分类:专家答疑 时间:20210604

38346. 用厂房、设备投资缴纳营业税问题 [29%]

...权净值作价出资，按拟投出的设备净值作价投资。请问：1、作为投资额的房屋加土地使用权是否缴纳5%的营业税？2、房屋（含土地使用权）、设备投资能否采取双方协商作价，即不通过评估的方式？3、设备（国产）按账面净值...

分类:专家答疑 时间:20060330

38347. 存货报废残值收入 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、存货残值报废收入是否要交增值税或营业税？文件号是多少？会计账务如何处理？ 2、土地转让或出让及补偿合同、监理合同是否缴纳印花税？文号是多少？请赐教！

分类:专家答疑 时间:20060330

38348. 公司的厂房，土地被法院拍卖，房产已被过户。原公司账务怎么处理 [29%]

提出如下问题:专家你好，我想问一下1:公司的厂房，土地被法院拍卖，房产已被过户。原公司账务怎么处理？2: 公司最近承包了外单位食堂，最近打算开票，怎么做才最合理呢？比如怎么开票，怎么入帐 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20210607

38349. 租赁合同印花税 [29%]

提出如下问题:1、原租赁合同是由母公司跟出租方签订，合同约定租金一年4500万，租期5年，后承租方转给我们，并签订了补充协议，当时我们是分公司的模式运营，约定剩余租赁期间，由分公司交纳租金，这种情况下我们分公...

分类:专家答疑 时间:20210608

38350. 临床受试者的涉税问题？ [29%]

...法规定，个人取得的下列所得免予缴纳个人所得税： （1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面奖金； （2）国债和...

分类:专家答疑 时间:20210610