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3831. 增值税抵扣业务 [24%]

...题:老师您好： 我公司是生产大型设备企业，2013年销售给某钢厂一台设备，由于对方资金紧张，至今没能全额付款。双方近期协商并达成共识:对方以其生产的钢材来抵顶所欠我方设备款，并开具增值税专用发票。此...

分类:专家答疑 时间:20150117

3832. 所得税问题 [24%]

...问题:老师好：我们是一家尚未开发建设的房开企业，2013年工会经费漏提未交，在2014年2月份将上年工会经费进行了缴纳并在当年计入损益，请问2014年所得税汇算是，该项工会经费是否可以在税前列支？文件依据是哪个？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20150203

3833. 兼营服务业能否减免税 [24%]

...值税和营业税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第49号）第三条：增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售...

分类:专家答疑 时间:20150401

3834. 境外机构提供代理业务是否扣缴所得税及营业税 [24%]

...提出的问题专家解答如下: 1、依据财税【2013】106号附件1.第六条规定： 中华人民共和国境外（以下称境外）的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境...

分类:专家答疑 时间:20150412

3835. 托车服务要征什么税 [24%]

...下:1、单纯的提供汽车救援服务，未在财税〔2013〕106号附件：应税服务范围注释内明列，请结合具体业务咨询主管税务机关。 2、营改增的有形动产经营性租赁，是指在约定时间内将物品、设备等有形动产转让他人...

分类:专家答疑 时间:20150421

3836. 固定资产折余部分指？ [24%]

...题:老师您好！ 国税总局第64号公告：企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除 请问“其折余部分”指“原值-折...

分类:专家答疑 时间:20150501

3837. 融资租赁固定资产 [24%]

...把融资租赁的资料拿来，本次融资租赁的是一台挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样...

分类:专家答疑 时间:20150512

3838. 融资租赁固定资产 [24%]

...把融资租赁的资料拿来，本次融资租赁的是一台挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样...

分类:专家答疑 时间:20150513

3839. 企业所得税补充申报 [24%]

...具发票1000万，成本800万，并进行企业所得税汇算清缴，2013年审计认为此部分收入不符合权责发生制，将此部分收入和成本调出，减少利润。 请问：加入需要做补充申报，应怎样填写收入与成本项目，还是需要以审计后的...

分类:专家答疑 时间:20150520

3840. 通勤车进项税能否抵扣 [24%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策通知》【财税〔2013〕37号】 附件2:交通运输业部现代服务业营业税改征增值税试点关事项规定: 二、原增值税纳税[指按照《华民共增值税暂行条例》(称《增值税暂行条例》)缴纳增值税纳...

分类:专家答疑 时间:20150527