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3831. 增值税视同销售问题 [7%]

...市的一家房开企业，公司开一楼盘2015年4月开工建设，于2017年12月份交付使用，该项目中涉及回迁安置楼30000平方米，请问老师对于该回迁面积是否适用36号文中的视同销售情况？是否有其他文件规定？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20200507

3832. 电梯安装费涉及税率的问题 [7%]

...的发票必须是一般纳税人一般计税，对方中标后提出按照2017年11号公告规定安装费可以选择简易计税，说只能提供3%的发票，我们理解公告规定的是可以选择简易计税，那是不是也可以不选择简易计税，我们能否按招标文件要求...

分类:专家答疑 时间:20200507

3833. 个人所得税手续费返还 [7%]

...专家解答如下:总局口径：国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑，个人所得税手续费返还是“按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。” ...

分类:专家答疑 时间:20200508

3834. 企业所得税股权激励 [7%]

提出如下问题:上市公司于2017年向核心管理人员授予了限制性股票，锁定期3年，完成对应的业绩后逐年解锁部分股票，公司对按照授予日的股票市场价格和员工购买价格之间的差额逐年计提了费用，企业所得税纳税时已经纳税调...

分类:专家答疑 时间:20200510

3835. 产权未确定，由谁缴纳定房产、土地使用税 [7%]

提出如下问题:老师好，我公司于2017年3月与A公司签订债务“清偿协议”，取得由A公司实际控制但在工商信息上登记为C公司的房产（C公司未在协议上盖章），约定2019年办理备案登记和过户手续，反之“清偿协议”无效同时恢复...

分类:专家答疑 时间:20200511

3836. 代扣代缴抵扣增值税 [7%]

提出如下问题:代扣代缴抵扣增值税有期限吗?是2017年9月之后没有时间限制吗？有文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:代扣代缴增值税义务发生时间按以下文件规定： 财政部 国家税务总局 关于全面推开...

分类:专家答疑 时间:20200514

3837. 合同资产 ”“合同资产减值准备”“合同负债” 的会计科目编码是？ [7%]

...同资产不属于会计科目,企业会计准则第14号--收入(财会[2017]22号)对原收入准则做了重大修订,其中新增了\"合同资产\"和\"合同负债\"的概念.本准则自2018年1月1日起施行. 没有合同资产和合同负债这两个科目的编码，得自己添...

分类:专家答疑 时间:20200519

3838. 甲供“管桩”，施工方是否可以采用简易计税 [7%]

提出如下问题:老师您好！ 根据财税〔2017〕58号 规定： 一、建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计...

分类:专家答疑 时间:20200519

3839. 企业贷款在什么情况下可以免缴印花税？ [7%]

...同，不属于印花税的征税范畴，不征收印花税 财税〔2017〕77号二、自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。 本通知所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标...

分类:专家答疑 时间:20200519

3840. 住宿费专票 [7%]

...租赁公寓的住宿费是否可以抵扣增值税进项？参照财税[2017]90号文件。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司取得的租赁公寓的住宿费可以抵扣增值税进项。

分类:专家答疑 时间:20200520