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3841. 以前年度损益调整 [8%]

...自动工开始都将业务招待费入在开发成本-业务招待费，2013年公司做2012年度税审时，税审人员说要在汇算清缴之前把业务招待费从开发成本调整至管理费用，才能予以税前扣除，报表是调整2012年末数2013年初数，而帐务处理应在...

分类:专家答疑 时间:20130420

3842. 境外所得税抵免 [8%]

...元(11月起营改增,因此服务收入118,867.92元,销项税1132.08元).2013年2月份收到对方的汇款,扣除了20%的境外企业所得税,实付9.6万元.请问2.4万元的境外所得税是在计算2012年的企业所得税时抵免,还是在2013年抵免?企业所得税年度纳税申报...

分类:专家答疑 时间:20130422

3843. 关于2012年度费用的调整 [8%]

...我公司承担，但2012年度没有代开运输发票，运输发票在2013年度代开，该项费用能否在2012年度所得税汇算过程中直接调减？账务处理如何处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130422

3844. 所得税问题 [8%]

...大的成本费用（有发票），2012年度没有采出铁矿石，到2013年2月开始采出铁矿石，生产销售收入。 请问：我企业是否可以向地方主管税务机关提出按查账征收；如可以2011年至2012年发生的成本费用是否可以在2013年度扣除。

分类:专家答疑 时间:20130425

3845. 固定资产折旧年限？税收折旧年限上改变，是否追溯以前年度？ [8%]

...理？是滞追溯以前调整折旧？谢谢。另有一个问题就是在2013年度发现少结转2012年成本，在2013年时进行了帐务处理，在汇算2012年时如何处理该笔成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130425

3846. 借款利息没有发票，能否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 [8%]

...能否扣除100万的利息费用？ 如果不能扣除，发票在2013年7月份开具并支付利息。在计算2013年度企业所得税应纳税所得额时能扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入成...

分类:专家答疑 时间:20130425

3847. 跨年度费用 [8%]

提出如下问题:我公司2013年4月才收到2012年12月的发票，做帐是 借：以前年度损益调整 贷：现金 吗？还是这笔费用可以直接入到2013年的费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20130502

3848. 中国注册会计师协会关于开通注册会计师考试机考练习网站的通知 [8%]

　　中国注册会计师协会将于2013年5月2日开通注册会计师考试机考练习网站，报名考生届时可以直接登录http://cpademo.cicpa.org.cn，进行在线练习，以熟悉机考环境和电子化试题形式。为了保证考生顺利下载准考证，练习网站将于9...

分类:财会法规 时间:20130503

3849. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [8%]

...110万元，交契税3万，投入A公司前交土地使用税1.5万元。2013年5月张生用平价转让给B公司，即150万（现金50万，土地100万），2013年5月A公司未分配利润10万，盈余公积2万。请问：张生转让股权应交个人所得税几多？

分类:专家答疑 时间:20130503

3850. 公司收取租赁收入能否签订三方协议 [8%]

...产属甲方所有，乙方是甲方的多经企业，负责管理房产，2013年4月前直接由乙方与租户签订合同，直接对租户开票并收取租金，然后列支相应成本费用。经审计检查这种方式不规范，要求从2013年元月起，由甲方开票并收取租金。...

分类:专家答疑 时间:20130503