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38491. 低价股权转让损失税前扣除 [23%]

...本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。 4、其他合理情形：股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。 由于子公司的净资产已经归零，可以认为股权转让价格为0或接近0是合理的。但为了...

分类:专家答疑 时间:20250428

38492. 关于信托资金 [23%]

...业贷款支付利息税前扣除标准的批复》（国税函[2003]熊勇4号）的规定，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，纳税人向非金融机构借款的利息支出，不高于金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣...

分类:专家答疑 时间:20060824

38493. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...发生的坏账损失； （3）金融企业的呆账损失； （4）存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）因被投资方解散、清算等发生的投资损失； （6）按规定可以税前扣除的...

分类:专家答疑 时间:20060824

38494. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...费用加计扣除申报后，账务处理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，确...

分类:专家答疑 时间:20250515

38495. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

分类:专家答疑 时间:20250516

38496. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...社保局返还的生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌：...

分类:专家答疑 时间:20250523

38497. 增值税缴纳 [23%]

...客户已装修入住或电话不对联系不上， 现梳理超过4年以上的有30个客户，定金约15万左右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢...

分类:专家答疑 时间:20250526

38498. 能否冲减收入？ [23%]

...税要看具体项目，不能笼统判定。 3、根据国税发[2000]84号文第四十一条，纳税人申报扣除的广告费支出应与赞助支出严格区分。纳税人申报扣除的广告费支出，必须符合下列条件: 　　(一)广告是通过经工商部门批准的专门机...

分类:专家答疑 时间:20060826

38499. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [23%]

...计算个人所得税，所以如果未超800就不交个人所得税。 4、根据有关规定，在企业担任高级管理工作的董事会成员，已按企业的高级人员待遇领取工资，不应再领取董事费。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20060826

38500. 关于企业所得税的问题 [23%]

...办费是否也应当合理的分配一部分,若分配那该如何分配.4.税务方面也没有合理的解释,只是强调应该交,同时拿出本地区的解释,而我认为本地区的税务机关无权解释总局的文件.5.若总局解释应该交那我是否应当同时交滞纳金与罚...

分类:专家答疑 时间:20060826