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3851. 2023年增值税税率问题 [5%]

...出如下问题:想问下，小规模纳税人2023年月度销售额不超10万是免征增值税，如果放弃是否是按1%计征，如果月销售额超过10万元，那么税率还是1%还是3%呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财政部、税务总...

分类:专家答疑 时间:20230112

3852. 建筑业总包方统供甲供材，分包方如何开具发票 [5%]

提出如下问题:总包方与分包方签订施工合同100万元，其中：总包甲供柴油10万元，合同约定柴油由总包方纺供，在每次结算时根据总包方采购进价据实扣回，总包方以扣除统供材料后的结算金额支付给分包方。 问题：1、总包方...

分类:专家答疑 时间:20230331

3853. 关于弥补亏损 [5%]

...题:俱乐部会员提出如下问题: 如第一年会计亏损10万元,其中不符税前开支有5万元,年终所得税清清已调增利润5万元,调整后纳税表亏损5万元,第一年仍不用交所得税;第二年有税后利润10万元,现要弥补上年亏损,是弥补会计...

分类:专家答疑 时间:20060426

3854. 关于增值税进项税抵扣 [5%]

...入，报了免税收入，那税务重新计算应缴增值税，2023年10月前应缴增值税是107万元，减去10月进项2万，应交105万元增值税（认定偷税），2023年11月份进项税10万元，2023年12月进项是30万元，销项税25万，12月留抵17万元（2+10+30+25=17...

分类:专家答疑 时间:20240902

3855. 项目核定征收个税的 [5%]

...资（无代扣代缴义务） 背景：某公司员工月工资为税后10,000元，税务机关核定征收个税，公司无需代申报。 会计分录： 计提工资时： 借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据部门归集） 10,000 贷：应付职工薪酬——工...

分类:专家答疑 时间:20251230

3856. 拍卖车辆 [5%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司把自用的10台小汽车经中介机构评估后通过拍卖公司向公司内部职工拍卖，其中七台车的拍卖价超过账面价值，三台车的拍卖价低于账面价值，请问老师：如果有下列情况应分别如...

分类:专家答疑 时间:20061126

3857. 免税帐务处理 [5%]

...司是加工鸡饲料的小规模企业,减免增值税,假如当月取得10万元货款,我们是不是应该按照公式:10/1.06,还原成不含税数作为收入,其10/1.06*0.06的数,作为增值税,并且将免交的增值税作为营业外收入--税费返还处理!...

分类:专家答疑 时间:20070120

3858. 订报款如何入账 [5%]

...提出如下问题:请问老师： 我公司支付报社10万元订报款，取得10万元订报卡和10万元订报发票，另外报社赠送同等价值的广告费，我们应该如何进行帐务处理？ 我公司从银行购买基金，取得8万元收益，...

分类:专家答疑 时间:20070208

3859. 投资收益所得税 [5%]

...天前看你的问题解答不太明白。就是某企业境内投资收益10万元，另外发生投资损失30万元，那么投资损失只需扣除10万元？如果没有投资收益10万元，那么30一次扣除可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20070903

3860. 工程项目 [5%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司承接一项100万的工程，由我公司内部一项目部承包，该项目部上交20万管理费给我公司，又将该工程以70万外包给外面工程队，剩余10万归该项目部所有。 问：1，如果外面施工...

分类:专家答疑 时间:20071114