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3851. 工程款营该增，外省预缴增值税 [23%]

...:我司为营改增企业，工程款合同金额103万，适用税率3%。开具外出管理证明并在外省预交增值税3万，当月北京开具增普发票103万。 请问：我司的账务处理，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类: 时间:20160713

3852. 理财产品是否交税 [23%]

...收入/（1+适用税率)*适用税率 (适用税率小规模纳税人为3%,一般纳税人为6%）

分类:专家答疑 时间:20160715

3853. 增值税税种界定 [23%]

...切割后用于工地安装。在营改增后我们按照建筑服务11%或3%界定税率，但是税务机关认为我们应属于混合销售行为，需要安装17%计税，我们认为我公司属于其他建筑业，不属于从事生产、批发、零售（我们没有门市批发或者零售...

分类: 时间:20160715

3854. 关于营业税、所得税 [23%]

...业税（5%）和企业所得税。承包者按运输收入交营业税（3%），按承包承租经营交个人所得税。 出包方收取的承包费同时符合以下三个条件的，属于企业内部分配行为，不征收营业税：1.承包方以出包方名义对外经营，由出包方...

分类:专家答疑 时间:20050704

3855. 拆除工程 [23%]

...程，主要是人工费及机械费，能否按简易计税方法计税（3%）？拆除工程能否采用清包工或甲供材方式？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、原营业税规定，建筑企业对工程所用原材...

分类:专家答疑 时间:20160801

3856. 建筑业如何开发票 [23%]

...目，主体合同是2016.5.1前签的，为老合同，采用简易征收3%的税率缴纳增值税。现又和甲方新签了该项目的室外合同，附属工程合同，那么这些新签的合同是应该按11%的税率交增值税呢，还是可以沿用老合同的简易征收呢？...

分类:专家答疑 时间:20160812

3857. 农业嘉年华门票收入交税吗 [23%]

...年华门票收入要交税。如果贵公司为小规模纳税人，在为3%征收率，如果贵公司为一般纳税人，按照现代服务业税率为6%。 2.招商展位费收入要交税。 3.提醒贵公司营业税改征增值税后，纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位...

分类:专家答疑 时间:20160818

3858. 针对\\\\\\\"问题查询号：201697\\\\\\\"的追问 [23%]

...工程款？我建筑公司**项目是\\\\\\\"甲方供主材\\\\\\\"适用3%征收率，同时将地暖工程“包工包料”分包给另一地暖公司，如果地暖公司适用11%税率，根据“问题查询号为201697”的会计处理，我公司岂不是赚了？

分类: 时间:20160822

3859. 营改增后商业企业向供货商收取的堆头费如何开票 [23%]

...项目开票，一般纳税人税率为6%，小规模纳税人征收率为3%。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160824

3860. 餐饮企业发生的业务招待费如何账务处理 [23%]

...项税就是80/1.06*0.06=4.53元，如果是小规模纳税人税率就是3%。 企业所得税是根据公司应纳税所得额的多少进行缴纳。 如果公司材料成本取得增值税进项发票，可以进行抵扣。 取得收入时， 借：银行存款 贷：...

分类:专家答疑 时间:20160824