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38591. 长期股权投资等问题 [29%]

提出如下问题:1、集团下属两家子公司甲和乙，其中甲持有乙30%股份，甲按权益法核算，2022年甲确认享有乙公司当年利润的权益份额200万元，分录如下： 借：长期股权投资（损益调整）200万元 贷：投资收益200万元 2、2023年6月...

分类:专家答疑 时间:20230727

38592. 印花税 [29%]

提出如下问题:1.购买酒水，没有签订买卖合同，只有发票是否需要缴纳印花税；2.是否所有归属于印花税范围，没签订合同都按照发票交印花税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 按照《中华人民共和国印花...

分类:专家答疑 时间:20230806

38593. 工会发放防暑降温品或物质奖励是否需要代扣个人所得税？ [29%]

...代扣个人所得税？ 各位专家老师，咨询以下问题： （1） 我公司工会夏季向每名员工发放价值200元防暑降温品（如饮料等），是否要代扣代缴个人所得税，如果是，那么代扣义务人是工会还是公司，是按“工资薪金”代扣代缴...

分类:专家答疑 时间:20230807

38594. 仓库屋顶出租 [29%]

...发电产生的电力，我们支付电费。 想请教以下问题： 1.仓库屋顶是单独出租，增票开票税目是否为【形不动产经营租赁服务】税率9%？除此之外是否能按5%进行简易计税核算开票？ 2.光伏企业发电开具专票的话，其税率是多少...

分类:专家答疑 时间:20230807

38595. 自产自销的农业种植企业增值税 [29%]

提出如下问题:1、我公司自产自销的农业种植企业，现在将我公司名下的土地租赁给其他个人使用，有租赁费收入5万块钱，是否可以享受免增值税和企业所得税呢？ 2、如果需要交增值税，缴纳增值税适用多少的税率？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20230814

38596. 供货商返利 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、 我公司为增值税一般纳税人，现收到供货商通过银行汇入的现金返利10万元，请问专家，该现金返利应如何进行账务处理？是否需要进项税转出？ 2、 我公司经常为了对外承...

分类:专家答疑 时间:20060422

38597. 子公司之间，土地及房产无偿划转的问题 [29%]

...公司价值2000万的土地及房产无偿划转给C公司。 问题： 1. B公司的生产活动未来继续在该地块及房产上正常经营，设备无法移动，只划转土地及房产的行为是否合规？ 2. 土地及房产划转给C公司后，B公司经营生产过程中，是否...

分类:专家答疑 时间:20230821

38598. “其他应收款”呆死帐的处理 [29%]

...企业 ）这边准备将该其他应收款作相应帐务处理如下： 1、未计提坏帐准备： 借：营业外支出 贷：其他应收款 针对以上业务我司有2点把握不准： 1、总公司（法人企业）作为“营业外支出”处理是否正确，可...

分类:专家答疑 时间:20230829

38599. 吸收合并涉及的税费 [29%]

...控制下的企业 A吸收B，B有房产，净资产为负，问题： 1、A吸收B是否需要支付对价 2、涉税事项有哪些？ 3、合并完成后，如果B要税务注销，未结事项有哪些？（B原为房地产企业，目前为非房企），需要查账后才能注销吗？...

分类:专家答疑 时间:20230830

38600. 成品油发票开票资质 [29%]

...成品油增税开票资质时，遇到如下问题，想请教咨询： 1.成品油发票开票资质申请时，对经营类同我司的单纯的成品油贸易企业，是否一定需要有固定仓储设施？ 2.成品油发票开票资质申请时，如果燃油贸易企业以【期租】方...

分类:专家答疑 时间:20230901