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38591. 长期股权投资等问题 [29%]

...子公司甲和乙，其中甲持有乙30%股份，甲按权益法核算，2022年甲确认享有乙公司当年利润的权益份额200万元，分录如下： 借：长期股权投资（损益调整）200万元 贷：投资收益200万元 2、2023年6月甲收到乙公司分红款150万元，...

分类:专家答疑 时间:20230727

38592. 印花税 [29%]

...水，没有签订买卖合同，只有发票是否需要缴纳印花税；2.是否所有归属于印花税范围，没签订合同都按照发票交印花税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 按照《中华人民共和国印花税暂行条例》相关规定...

分类:专家答疑 时间:20230806

38593. 工会发放防暑降温品或物质奖励是否需要代扣个人所得税？ [29%]

...以下问题： （1） 我公司工会夏季向每名员工发放价值200元防暑降温品（如饮料等），是否要代扣代缴个人所得税，如果是，那么代扣义务人是工会还是公司，是按“工资薪金”代扣代缴吗？ （2） 我公司工会“八一”建军节...

分类:专家答疑 时间:20230807

38594. 仓库屋顶出租 [29%]

...】税率9%？除此之外是否能按5%进行简易计税核算开票？ 2.光伏企业发电开具专票的话，其税率是多少？ 3.因为一般情况下，用电费用会高于屋顶出租租金，如果税率不一致，是否能以冲抵后的金额开票结算？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20230807

38595. 自产自销的农业种植企业增值税 [29%]

...入5万块钱，是否可以享受免增值税和企业所得税呢？ 2、如果需要交增值税，缴纳增值税适用多少的税率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 农业生产者销售的自产农产品免征增值税；对农民专业合作社...

分类:专家答疑 时间:20230814

38596. 供货商返利 [29%]

...返利应如何进行账务处理？是否需要进项税转出？ 2、 我公司经常为了对外承揽的单项工程需要而购入生产模具，价值一般在几万元不等，该模具通常情况下只能供该工程使用，请问题专家，该模具可否不作为固定资产管...

分类:专家答疑 时间:20060422

38597. 子公司之间，土地及房产无偿划转的问题 [29%]

...造业）和子公司C。经A公司内部研究决定，想将B公司价值2000万的土地及房产无偿划转给C公司。 问题： 1. B公司的生产活动未来继续在该地块及房产上正常经营，设备无法移动，只划转土地及房产的行为是否合规？ 2. 土地及房...

分类:专家答疑 时间:20230821

38598. “其他应收款”呆死帐的处理 [29%]

...外支出 贷：其他应收款 针对以上业务我司有2点把握不准： 1、总公司（法人企业）作为“营业外支出”处理是否正确，可以抵扣企业所得税吗 2、已注销的分公司（非法人企业 ）之前接收 总公司资金进入了“其他...

分类:专家答疑 时间:20230829

38599. 吸收合并涉及的税费 [29%]

...产，净资产为负，问题： 1、A吸收B是否需要支付对价 2、涉税事项有哪些？ 3、合并完成后，如果B要税务注销，未结事项有哪些？（B原为房地产企业，目前为非房企），需要查账后才能注销吗？之前B企业的房屋住宅产权证未...

分类:专家答疑 时间:20230830

38600. 成品油发票开票资质 [29%]

...纯的成品油贸易企业，是否一定需要有固定仓储设施？ 2.成品油发票开票资质申请时，如果燃油贸易企业以【期租】方式，通过其他船东船舶，在港口经营成品油贸易业务，是否要求承租方（成品油开票资质申请方）必须需要...

分类:专家答疑 时间:20230901