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38631. 股份公司存续分立个人所得税问题 [29%]

提出如下问题:1.基本情况：A股份公司股本3亿，亏损29000万，净资产1000万，股东为法人股东B占比95%，自然人股东C占比5%。 2.存续分立方式：A公司采取资产、负债、劳动力一起分立，符合2009年59号文特殊性税务重组。分立后股东B...

分类:专家答疑 时间:20231227

38632. 进项税额转出 [29%]

...高，销售产品单独将黄金开具增值税免税普通发票，请问1、这部份免税黄金进项税额转出时，要以所有原料的进项税额*（免税销售额/所有销售额）吗？2、请问冶炼这些原料的煤、水电等材料要按前面的公式计算转出吗? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20240107

38633. 关于收入确认、应收账款、合同资产、合同负债的分月会计分录？ [29%]

...司在给客户发布广告时候，合同实际发布期间为2024年2月1日至2024年6月30日，合同总金额100万元，收入是按照分月平均分摊金额确认，合同约定付款方式为：2024年1月20日支付20万元，2024年3月20日支付30万元，2024年5月20日支付30万...

分类:专家答疑 时间:20240122

38634. 业务出售的涉税处理 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、债权转让需要缴纳企业所得税 对于 “转让财产收入”的具体含义，依据《企业所得税法实施条例》第十六条明确规定，转让财产收入是指 “企业转让固定资产、生物...

分类:专家答疑 时间:20240124

38635. 关于是不是制造业 [29%]

...题:老师，我想咨询一下，我们单位是不是制造业行业。1、请老师告知如何判断自己公司是不是制造业 2、 我们单位业务是这样的。根据甲方要求例如交付一套污水处理系统，我们会派人去现场，按照需求定制专门的设备、依托...

分类:专家答疑 时间:20240131

38636. 债转股 [29%]

提出如下问题:老师好！ 我单位为债权人，逾期应收账款1000万元，经法院裁定：债务人应支付逾期利息200万元，并强制执行将债务人在其他公司所持有的价值1200万元的股份转让给我方，以抵消1200万元债务。请问：1，此业务是...

分类:专家答疑 时间:20240227

38637. 公司购买纪念品发给即将退休的员工 [29%]

...:您好，我公司购买纪念品发给即将退休的员工，问题：1、是否需要交纳增值税，我个人觉得购买后不按商品管理记入费用，并且不抵扣进项税额，所以不应交增值税。2、是否需要交纳个人所得税，如交如何确定价值。3、企业...

分类:专家答疑 时间:20240314

38638. 所得税汇算清缴 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:请问老师， 1.属于05年的费用，但在06年调整入帐，作以前年度损益调整，此费用能否在汇算清缴中作为2005年应纳税所得额的扣除项？ 2.在06年作的以前年度损益调整，如何在汇...

分类:专家答疑 时间:20060424

38639. 土地使用权与树苗一并转让需要缴纳哪些税款 [29%]

...，树苗成熟后再与土地使用权一并转租给林场。请问： 1、树苗种植和销售属于农业生产活动，是否符合免征增值税规定？ 2、土地租赁用于树苗种植，是否免土地使用税？ 3、转让过程中需要缴纳哪些税费？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20240318

38640. 个税及其他 [29%]

...按销售房屋成交额的一定比例支付售楼人员费用 问:1、我公司代扣代缴他们的个税么？ 2、若是，代扣代缴他们的营业税、城建税、教育附加么？ 3、若是，计算代扣代缴个人所得税时，这些税费可以从他们的收...

分类:专家答疑 时间:20060425