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38661. 补缴社保费、产生利息费和滞纳金的处理 [29%]

...工社保费用产生了利息费和滞纳金，我司的处理如下： 1、支2020年至2022年社保 借：管理费用--保险 问题： 这种特殊的补交费用能否在补交当年抵扣2023年利润？ 2、利息费用 借：财务费用 问题：进入当年财务...

分类:专家答疑 时间:20231213

38662. 企业将自己生产的产品以租赁的形式销售的涉税 [29%]

...形式分期收租赁费，租赁到期后设备归承租方所有。问：1.普通企业可否开展融资租赁业务；2.如不能开展，可否有其他变通的形式。3.如出租方与承租方约定租赁期满后设备归承租方所有涉及的税费是按销售设备算还是租赁费计...

分类:专家答疑 时间:20231222

38663. 股份公司存续分立个人所得税问题 [29%]

提出如下问题:1.基本情况：A股份公司股本3亿，亏损29000万，净资产1000万，股东为法人股东B占比95%，自然人股东C占比5%。 2.存续分立方式：A公司采取资产、负债、劳动力一起分立，符合2009年59号文特殊性税务重组。分立后股东B...

分类:专家答疑 时间:20231227

38664. 进项税额转出 [29%]

...高，销售产品单独将黄金开具增值税免税普通发票，请问1、这部份免税黄金进项税额转出时，要以所有原料的进项税额*（免税销售额/所有销售额）吗？2、请问冶炼这些原料的煤、水电等材料要按前面的公式计算转出吗? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20240107

38665. 关于收入确认、应收账款、合同资产、合同负债的分月会计分录？ [29%]

...司在给客户发布广告时候，合同实际发布期间为2024年2月1日至2024年6月30日，合同总金额100万元，收入是按照分月平均分摊金额确认，合同约定付款方式为：2024年1月20日支付20万元，2024年3月20日支付30万元，2024年5月20日支付30万...

分类:专家答疑 时间:20240122

38666. 业务出售的涉税处理 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、债权转让需要缴纳企业所得税 对于 “转让财产收入”的具体含义，依据《企业所得税法实施条例》第十六条明确规定，转让财产收入是指 “企业转让固定资产、生物...

分类:专家答疑 时间:20240124

38667. 关于是不是制造业 [29%]

...题:老师，我想咨询一下，我们单位是不是制造业行业。1、请老师告知如何判断自己公司是不是制造业 2、 我们单位业务是这样的。根据甲方要求例如交付一套污水处理系统，我们会派人去现场，按照需求定制专门的设备、依托...

分类:专家答疑 时间:20240131

38668. 债转股 [29%]

提出如下问题:老师好！ 我单位为债权人，逾期应收账款1000万元，经法院裁定：债务人应支付逾期利息200万元，并强制执行将债务人在其他公司所持有的价值1200万元的股份转让给我方，以抵消1200万元债务。请问：1，此业务是...

分类:专家答疑 时间:20240227

38669. 公司购买纪念品发给即将退休的员工 [29%]

...:您好，我公司购买纪念品发给即将退休的员工，问题：1、是否需要交纳增值税，我个人觉得购买后不按商品管理记入费用，并且不抵扣进项税额，所以不应交增值税。2、是否需要交纳个人所得税，如交如何确定价值。3、企业...

分类:专家答疑 时间:20240314

38670. 所得税汇算清缴 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:请问老师， 1.属于05年的费用，但在06年调整入帐，作以前年度损益调整，此费用能否在汇算清缴中作为2005年应纳税所得额的扣除项？ 2.在06年作的以前年度损益调整，如何在汇...

分类:专家答疑 时间:20060424