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38661. 补缴社保费、产生利息费和滞纳金的处理 [29%]

...保费用产生了利息费和滞纳金，我司的处理如下： 1、支2020年至2022年社保 借：管理费用--保险 问题： 这种特殊的补交费用能否在补交当年抵扣2023年利润？ 2、利息费用 借：财务费用 问题：进入当年财务费是...

分类:专家答疑 时间:20231213

38662. 企业将自己生产的产品以租赁的形式销售的涉税 [29%]

...归承租方所有。问：1.普通企业可否开展融资租赁业务；2.如不能开展，可否有其他变通的形式。3.如出租方与承租方约定租赁期满后设备归承租方所有涉及的税费是按销售设备算还是租赁费计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20231222

38663. 股份公司存续分立个人所得税问题 [29%]

提出如下问题:1.基本情况：A股份公司股本3亿，亏损29000万，净资产1000万，股东为法人股东B占比95%，自然人股东C占比5%。 2.存续分立方式：A公司采取资产、负债、劳动力一起分立，符合2009年59号文特殊性税务重组。分立后股东B...

分类:专家答疑 时间:20231227

38664. 进项税额转出 [29%]

...以所有原料的进项税额*（免税销售额/所有销售额）吗？2、请问冶炼这些原料的煤、水电等材料要按前面的公式计算转出吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据财税(2013)106号文件,营业税改征增值税试点实施...

分类:专家答疑 时间:20240107

38665. 关于收入确认、应收账款、合同资产、合同负债的分月会计分录？ [29%]

...计，我公司在给客户发布广告时候，合同实际发布期间为2024年2月1日至2024年6月30日，合同总金额100万元，收入是按照分月平均分摊金额确认，合同约定付款方式为：2024年1月20日支付20万元，2024年3月20日支付30万元，2024年5月20日...

分类:专家答疑 时间:20240122

38666. 业务出售的涉税处理 [29%]

...转让所得，应一律并入其收入总额计征企业所得税。 2、印花税。 (1)印花税采用列举的方式确定征税对象，《中华人民共和国印花税暂行条例》并未将债权转让合同作为应税凭证。所以除非债权转让涉及不动产、股权等财产...

分类:专家答疑 时间:20240124

38667. 关于是不是制造业 [29%]

...业行业。1、请老师告知如何判断自己公司是不是制造业 2、 我们单位业务是这样的。根据甲方要求例如交付一套污水处理系统，我们会派人去现场，按照需求定制专门的设备、依托我们公司的专利技术，通过制造的过程，最终...

分类:专家答疑 时间:20240131

38668. 债转股 [29%]

...应收账款1000万元，经法院裁定：债务人应支付逾期利息200万元，并强制执行将债务人在其他公司所持有的价值1200万元的股份转让给我方，以抵消1200万元债务。请问：1，此业务是否属于债务重组？2，我方应如何进行账务处理？3...

分类:专家答疑 时间:20240227

38669. 公司购买纪念品发给即将退休的员工 [29%]

...理记入费用，并且不抵扣进项税额，所以不应交增值税。2、是否需要交纳个人所得税，如交如何确定价值。3、企业所得税汇算时是按照福利费标准扣除调整，还是需要视同销售处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20240314

38670. 所得税汇算清缴 [29%]

...帐，作以前年度损益调整，此费用能否在汇算清缴中作为2005年应纳税所得额的扣除项？ 2.在06年作的以前年度损益调整，如何在汇算清缴中体现？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专...

分类:专家答疑 时间:20060424