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3861. 以前年度损益调整年限是否有规定 [8%]

...固定资产，当时由于购买人没有及时办理过户手续，直至2013年将相关税费缴纳完毕后，将产权办理至购买人名下。请问2004年拍卖的固定资产，2013年缴纳税费能否将税款调整至应缴税款所属年度。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20130522

3862. 会员积分返利 [8%]

...费返利部分作为财务费用核算，未消费部分财务未核算，2013年起变更为按会员产生积分作递延收益处理，此项变更作为会计政策变更，2013年初按已产生未消费部分的会员积分返利金额追溯调整，同时调减2012年年度收入及所得税...

分类:专家答疑 时间:20130524

3863. 滞纳金的问题 [8%]

...2年第3号、4号），根据条件我们可以核定征收，税务也于2013年3月份进行了核定征收的通知，并发文件，我司4月份也开始交税了，但是现税务说，我司是2006年满足核定征收的条件，那就应该要2006年税款就要入库，现在已经2013年...

分类:专家答疑 时间:20130524

3864. 2012年计提的工资，今年税审前发放是否要做纳税调整？ [8%]

...京市海淀区。 　　2012年计提的工资奖金，发放日期2013年5月5日前，汇算清缴审计鉴证报告书2013年5月28日，请问是否要做纳税调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需...

分类:专家答疑 时间:20130527

3865. 关于“营改增”中的问题 [8%]

提出如下问题:老师：（1）照财税[2013]37号文规定：一般纳税人自用的汽车，其进项税额准予从销项税额中抵扣，那机动车销售统一发票怎么抵扣？有文件明确规定吗？ （2）在8月1日之后，我公司租...

分类:专家答疑 时间:20130529

3866. 从小规模纳税人取得发票如何抵扣 [8%]

...olor=red>提出如下问题:我公司是一家物流企业，从2013年8月份实行营改增，按照最新法规，2013年8月1日后取得小规模纳税人的发票如何抵扣进项税，小规模开具运输发票进项税抵扣税率是多少？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130530

3867. 企业所得税问题 [8%]

...:您好，老师，我公司2012年利润弥补以前年度亏损后在2013年1月还缴了7万元企业所得税，但是在2012年未计提此笔企业所得税，请问实际缴纳时怎么做这笔分录。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20130603

3868. 房产税及土地使用税返还账务处理 [8%]

...ont>提出如下问题:我是一家国有独资企业，当地财政局2013年返还了2011年下半年到2013年上半年已交的房产税及土地使用税作为支持企业转型升级技术改造奖励资金。应该怎么进行会计核算及税务处理 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130604

3869. 续161453 [8%]

...ont>提出如下问题:老师好！ 1.如果AB借款合同约定2013年再还2011年的借款利息可以吗？B公司在2011年和2012年已经支付给银行这笔借款利息，由于A公司在2013年才还此笔利息，造成2012年B公司亏损更多，财务报表不好看，那么...

分类:专家答疑 时间:20130605

3870. 生物质发电补贴免税问题 [8%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2013年第3号生物质发电补贴免增值税政策，我厂生物发电补贴部分应享受免税政策。可省电力公司确答复我们给我们核定的电价补贴中是含税金的电价如免税就不是这个价...

分类:专家答疑 时间:20130605