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3871. 关于子公司贷款给母公司用 [6%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》「财税（2016）36号」 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 从以上可以看出，开了...

分类: 时间:20170901

3872. 关于界定混合销售行为和兼营服务 [6%]

...物和提供加工、修理修配劳务是两个概念，财税〔2016〕36号混合销售中的定义是规定“一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物”，也就是说，一项销售行为如果既涉及服务又涉及修理修配劳务，不属于混合销售，应该按照兼营...

分类:专家答疑 时间:20170901

3873. 向境外支付劳务费 [6%]

...题专家解答如下: 您好：依据（财税〔2016〕36号）规定，中华人民共和国境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。 ...

分类:专家答疑 时间:20170901

3874. 房开企业代收物业费 [6%]

...2、物业，增值税税率为6%。有关代收费用：根据财税[2016]36号文《营业税改征增值税试点实施办法》第三十七条：销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。价外费用...

分类:专家答疑 时间:20170905

3875. 企业间借款开具发票问题 [6%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务...

分类:专家答疑 时间:20170905

3876. 物业公司跨区经营增值税缴纳问题 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十六条 增值税纳税地点为： （一）固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机...

分类:专家答疑 时间:20170905

3877. 销售折扣发票开具问题 [6%]

... 1、A 1000 170 1170 2、B 100 17 117 3、A -90.91 -15.45 -106.36 4、B -9.09 -1.55 -10.64 借：应收账款 1170 贷：主营业务收入-A 909.09 主营业务收入-B 90.91 应缴税费-增值税（销项税额） 170

分类:专家答疑 时间:20170906

3878. 再问：不动产出租 [6%]

...的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，贵公司在营改增前取得的不动产对外出租时可以采用简易办法征收增值税，税率为5%。但贵公司需要向税务机关进行一下简易办法征收的申请，税务机关批...

分类:专家答疑 时间:20170907

3879. 接受国外委托提供国内技术服务的增值税 [6%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内； （二）所销售或者租赁...

分类:专家答疑 时间:20170908

3880. 个人出租商铺 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 （九）不动产经营租赁服务。 5.其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。 ...

分类:专家答疑 时间:20170910