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38881. 发票认证超期怎么办 [23%]

...限 但是如果由于客观原因逾期 根据『国家税务总局公告2011年第78号』还是可以向主管国税申请抵扣的 客观原因包括： 1.因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期； 2.增值税扣税凭证被盗、抢，或...

分类:专家答疑 时间:20171130

38882. 建筑分包扣除问题。 [23%]

...> 某建筑公司将一零星工程分包给张三个人，金额为26000元，因适用3万元的免税政策，张三开具免税发票给建筑公司，张三是自然人，没有任何资质。 问：建筑公司可以扣除该分包款吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20171205

38883. 捐赠学校问题 [23%]

...购买破产企业资产(含土地)，规划中需建学校及幼儿园，2017年己建成学校，并与教育局签订移交协议，请问是否免增值税？拆迁成本是否能分摊在学校里？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20171206

38884. 资产转移的纳税问题 [23%]

...资产出售。 1、企业出售房产需要计算土地增值税 2、印花税：企业销售不动产，应按“产权转移书据”税目贴花，税率为万分之五。 　　 3、企业销售不动产，缴纳增值税。 4、城建税、教育费附加：企业应以缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171209

38885. 关于企业应收账款坏账损失确认 [23%]

...成的坏账损失 　　1.相关事项合同、协议或说明； 　　2.企业对逾期三年以上未收回应收款项做坏账损失处理的说明； 　　3.会计做损失处理的凭证； 　　4.会计核算账务处理凭证（包括初始入账及后续证明应收账款余额变...

分类:专家答疑 时间:20171213

38886. 固定资产入账依据 [23%]

...olor=red>提出如下问题:我公司购买房产做经营用，2年期间预付款项共400万，今年取得购房合同，合同金额350万，预付款项50万不退，请问，我公司入账固定资产账金额是多少？依据是什么？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171214

38887. 计提坏账准备 [23%]

...管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知国税发[2004]82号2004-06-30 （九）提取坏帐、呆帐准备金和坏帐、呆帐损失的管理 　　《企业所得税税前扣除办法》（国税发〔2000〕84号）规定，纳税人发生的坏帐损失，原则上应...

分类:专家答疑 时间:20051129

38888. 续9348问题 [23%]

...款100万 借:银行存款100 贷:应收帐款100 2.预转营业税金 借:主营业务税金及附加3 贷:应交税金-营业税3 3.应交营业税转入应收帐款 借:应交税金-营业税3 贷:应收帐款3 4.结转收入...

分类:专家答疑 时间:20051129

38889. 外贸企业什么时候确认收入 [23%]

.../font>提出如下问题:您好老师，外贸企业出口商品，在12月份有一笔出口，27号出去的，我想把这笔收入做到2018年1月份，可以吗？我怕税务局查，问我为什么不走在2017年12月份？我要是入在12月份就得交不少的所得税！请您指...

分类:专家答疑 时间:20171220

38890. 租香港公司的设备的税务账务处理 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1第六条 中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20171220