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3881. 关于建筑工程收入成本的确认问题 [9%]

...税率为3％，现在有一项工程，工程费用已在2009年发生了100万，但是由于工程验收问题迟迟没有解决，所以还没有办理工程竣工结算，故业主也没有通知我方开发票，我公司现在是只有工程费用，但是没有收入，现在已是年底，...

根据中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 分类:专家答疑 时间:20091222

3882. 88902再问 [9%]

...font>不是要冲回，比如你07年末应付福利费贷方余额100万，08年实际发生福利费180万，那么这180万不能全部进成本费用，应先把07年末的100万冲平，然后，剩余的80万才能进08年的成本费用，按规定在所得税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20091229

3883. 不征税收入汇缴和账务处理 [9%]

...程”业务，08和07年分别对外出施工人员交纳了人身保险100万，今年财政厅根据申报的支出补助了50万，该补助为专项用途的财政性资金。财税[2009]87号文第一条第（三）点规定“企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核...

分类:专家答疑 时间:20091229

3884. 股权 个人所得税 [9%]

...谈清楚，现补充说明如下： 我公司注册股本金为100万元，部分股权转让，账面价值186万元，经有资质的会计师事务所评估价值为150万元，实际交易价格为170万元。现已按170万与100万之差额，即70万元缴纳了个人所得税。...

分类:专家答疑 时间:20091229

3885. 进项税转出计算 [9%]

...，用产品成本*估算的材料比例*17%转出。 例如产品成本100元，材料比例60%，则转出进项税为100*60%*17%

分类:专家答疑 时间:20091231

3886. 出售旧设备的账务处理 [9%]

...值是170万，累计折旧是50万，卖出旧设备（包括税金）是100万（已收），则需交1000000/1.04*0.04/2＝19230.77元税金。那么账务应该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：固定资产...

分类:专家答疑 时间:20100107

3887. 电话卡业务的交税问题 [9%]

...采购电话卡，出售给最终用户使用。购进价85元，售出价100元，电话公司可向最终用户开具100元的发票。 问题：我们公司该向谁开具何种发票？交何种税？营业额为多少？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100108

3888. 房屋转租营业税问题 [9%]

...t>提出如下问题: 我公司租赁一房屋经营，应付租赁费100万元。在经营过程中我公司又将部分场地转出给他人，收取租金在交营业税时是不是要将付的100万元租赁费扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100108

3889. 所得税疑问 [9%]

...nt>提出如下问题:2009年末A公司利润有20万，年末预提了100万元的工资，要到2010年2月支付，按税法规定A公司在09年汇算清缴时要调增应纳税所得额100万，那A公司在2009年12月财务上如何做账？（A公司适用税率为15%） A公司...

分类:专家答疑 时间:20100109

3890. 递延所得税资产疑问 [9%]

... A公司适用所得税率为25%，A公司本年冲回坏账准备100元，按照新会计准则应做出如下处理； 借：所得税费用 25 贷：递延所得税资产 25 但是，A公司在2008年新旧会计准则衔接的时候对坏账准备没有确认递延...

分类:专家答疑 时间:20100111