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3881. 进项税额转出 [24%]

...红字） 贷：银行存款（红字） 国家税务总局公告2016年第47号《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》中要求：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《...

分类:专家答疑 时间:20200514

3882. 境外发行游戏产品取得收入涉税问题 [24%]

...税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。 财税[2016]36号附件4：二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：（三）向境外单位提供的完全在境...

分类:专家答疑 时间:20200514

3883. 进项税额抵扣问题 [24%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36号）附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，按照《试点实施办法》第二十七条第（一）项规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、...

分类:专家答疑 时间:20200518

3884. 税前列支问题 [24%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1的附录 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技...

分类:专家答疑 时间:20200519

3885. 一般纳税人 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公...

分类:专家答疑 时间:20200526

3886. 国家税务总局大连市税务局对于2020年出口管理类别为一类、四类的出口企业进行公示的通知 [24%]

...后的<出口退（免）税企业分类管理办法>的公告》（2016年46号）第十二条规定，现公开出口管理类别为一类、四类的出口企业名单，名单详见附件1（出口管理类别一类的出口企业），附件2（出口管理类别四类的出口企业）...

分类:辽宁省税收政策法规 时间:20200703

3887. 国外母公司垫付进口设备款 [24%]

... 企业将自有资金无偿提供给关联企业使用，财税〔2016〕36号文件附件1第十四条规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务、无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的...

分类:专家答疑 时间:20200716

3888. 母子公司之间借款问题 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会...

分类:专家答疑 时间:20200720

3889. 非关联企业之间借款交增值税吗？ [24%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1中附录 （1）贷款服务 贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）...

分类:专家答疑 时间:20200726

3890. 制造业 [24%]

... 　4.企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。

分类:专家答疑 时间:20200820