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381. 关于年底本年利润忘结转的问题 [10%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好！在09年的账务处理中。本年利润无结转到利润分配—未分配利润中。在新的一年中，账务该何处理。是不是本年利润，结转到以前年度损益调整中。再从损益调整结转到利润...

分类:专家答疑 时间:20100202

382. 企业所得税的亏损弥补 [10%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:尊敬的老师，我司09年前三季度的净利润为负数，但因第四季度盈利较大致使09年整年度盈利了， 请问我们09年第四季度预缴税的时候是按当月还是按09年整年度的金额预缴？ 谢谢

分类:专家答疑 时间:20100204

383. 弥补以前年度亏损 [10%]

...部会员提出如下问题:请问专家: 1. 企业于09年9月注册,年末会计利润为负数,要不要参加09年度所得税汇算清缴. 2.以后能否弥补以前年度亏损,国税怎样才能确认以前的亏损. 谢谢

分类:专家答疑 时间:20100223

384. 个人借款利息问题 [10%]

...公司借个人借款利息超过银行同期贷款利率要调增,请问09年银行同期贷款利率是多少?还有,我公司是09年支付08年的利息,09年所得税可以税前扣除吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20100323

385. 关于福利费 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位09年福利费贷方余额为：392523.14元上年没有调增应税所得额），09年计提了460048.67元，实际发生996774.4元（超过了实发工资总额的14%），所以09年的福利费为借方余额：144202.59元...

分类:专家答疑 时间:20100402

386. 计提税金问题 [10%]

...产税、印花税平时都没计提，在交纳时直接进管理费，可09年12月的要在2010年1月份交，按这种作法就不能在09年税前扣除，请问我是否可以在09年12月计提以上这些税金，在09年税前扣除？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100412

387. 所得税汇算清缴 [10%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师:我公司09年前为核定征收,09年改为查帐征收,09年12月应付职工薪酬有余额20万元,09年工发放260万元,计入工资费用262万元,请问我公司工资费用应调整金额为多少?

分类:专家答疑 时间:20100415

388. 所得税汇算 [10%]

...房地产公司分期开发项目，08年一期已竣工交付使用，09年二期尚未竣工，税务师税务所做08年所得税汇算时按预收帐款*15%－期间费用－营业税金及附加计算，但招待费和广告宣传费全部调增应纳税所得额，因一期尚未做项目...

分类:专家答疑 时间:20100420

389. 关于年终奖计税 [10%]

...部会员提出如下问题:我公司于2010年发放了一笔09年度的员工年终奖，09年没有计提。请问这笔费用是属于09年的费用还是10年的费用，我公司已完成了09年度的所得税汇算清缴工作，这笔费用还能在2010年企业所得税税前扣...

分类:专家答疑 时间:20100420

390. 按预计毛利率结转 [10%]

...合结转条件,不懂预计毛利率只在申报表上填），实际到09年末才符合结转收入和成本条件，请问这一帐务处理有何问题，要调整不。 如果09年底就符合结转收入成本条件，2010年才结转，有何问题，注意些什么。 ...

分类:专家答疑 时间:20100425