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...(2017年9月已收到),货物发出后到达客户仓库支付60%(2018年5月已收到,但我公司未发货)。我想咨询一下,增值税纳税义务发生时间是什么时候呢? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 预收账款的确认时间:...
分类:专家答疑 时间:20191105
...(2017年9月已收到),货物发出后到达客户仓库支付60%(2018年5月已收到,但我公司未发货)。我想咨询一下,我们公司这种预收款方式,这两笔款均已超过12个月,但至今还未发货。请问这两笔款我要申报增值税吗?如果申报,...
分类:专家答疑 时间:20191106
提出如下问题:老师好,问题:1:我们2018年底存货和现有固定资产评估增值、2019年9月结转在建工程,采用投资性房地产成本模式计量,2019年底投资性房地产计量模式变更为公允价值模式计量,并产生了评估增值;两个部分带来...
分类:专家答疑 时间:20200322
...权仍在C公司名下,还未办理备案登记。该抵债房产已在2018年由我公司与承租方签订租赁协议出租并收取租金。请问:产权尚未确定(转移),该抵债房产的房产税、土地使用税应由C公司还是我公司缴纳? 谢谢! ...
分类:专家答疑 时间:20200511
...风险排查1、 2005-2019年上市公司数量趋势分析2、 2018-2020年9月IPO被否原因总结3、 财务审核“四性论”4、 “独立性”被否案例5、 “规范性”被否案例6、 “真实性”被否案例7、 “持续性”被否案例第...
卢晓慧 分类:公司IPO资本运作实务 时间:20201228
...用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额。 自2018年5月1日起,纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%。 自2019年4月1日起,纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。 根据以上规...
分类:专家答疑 时间:20220422
...【课程大纲】案例导入:某建设公司发布上市公司公告称2018年高新技术“复审”未通过补缴1月~9月所得税额约为2200万元,2019年又重新取得高新证书。一、高新技术企业认定政策及涉税风险分析1、认定政策发展历程及好处2、认定...
王慧丽 分类:建安系列 时间:20220714
...的其他开支。 属于上述范围内的教育支付,依据(财税〔2018〕51号)文件规定,按照企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转...
分类:专家答疑 时间:20230324
...革的工作部署,原深圳市各区国家税务局、地方税务局于2018年7月5日正式合并,成立国家税务总局深圳市各区税务局,具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管和服务等职责。现将新成立的深圳市各区税务机构名称、办公及...
国家税务总局深圳市税务局公告2018年第8号 分类:广东省税收政策法规 时间:20180706
...件:政府会计准则第9号——财务报表编制和列报财政部2018年12月26日 附件全文:政府会计准则第9号——财务报表编制和列报 第一章 总则 第一条 为了规范政府会计主体财务报表的编制和列报,根据《政府会计准则—...
财会[2018]37号 分类:财会法规 时间:20190102