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3891. 股权转让的企业所得税问题 [6%]

提出如下问题:老师您好！ 企业购买股权（200万），已在工商做了股权变更登记，但并未实际出资。现将股权转让给第三方，已签订转让协议。有两种情况请老师分别解答一下： 1、转让协议约定300万转让给第三方。 2、转让协...

分类:专家答疑 时间:20240319

3892. 短期投资亏损 [6%]

...熊勇 专家解答如下:专家解答 1、根据国税发[200]118号文的规定，企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资...

分类:专家答疑 时间:20060712

3893. 折旧提取等问题 [6%]

...部会员提出如下问题:老师您好： 1、 请问2003年建办公楼一栋原值200万，2005年在该楼基础上接1层（手续齐备）增加原值30万。折旧如何计算？ 2、 地方财政给予企业发展基金（企业所得税收优惠），涉及税...

分类:专家答疑 时间:20060714

3894. 跨境电商出口海外仓业务所得税 [6%]

提出如下问题:2023年国内甲企业以9810报关方式，FOB价出口200万美元，出口到海外仓，通过跨境电商平台实现交易（不考虑电商销售业务产生利润），12月31日海外仓库存FOB价100万美元，要不要在2023年度缴纳企业所得税? 若按照国...

分类:专家答疑 时间:20240729

3895. 关于一般纳税人认定 [6%]

...23年6月认定为一般纳税人，2023年1月销售额是400万，2月是200万，3月100万，4月80万，5月90万，6月420万，请问我司1-5月还是按小规模计税吗？还是从2月起（因为超过500万了），要按一般纳税人计税？但不得抵扣？还是1-5月是按小规...

分类:专家答疑 时间:20240829

3896. 支付外包人员的过节费用代扣个税问题 [6%]

...如下问题:我公司给派遣的外包人员支付过节的补贴费用200元/每人，支付的该费用是否要代扣个税；及提工会经费；如何做账务处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：公司给派遣的外包人员支付过节的补贴费，...

分类:专家答疑 时间:20240930

3897. 办公楼专修费 [6%]

...公楼约1250万元，办公楼已交楼，已获取房产公司开具的2005年11月的购房发票，我公司已在2006年1月开始计提折旧。在2006年6月有发生装修费约200万元，请问该装修费可否单独作为长期待摊费用在5年内摊消，不并入固定资产价值。...

分类:专家答疑 时间:20060731

3898. 房地产转让 [6%]

... 我公司现转让房地产,转让价值为1000万元,帐面净值只有200万元,请问怎样处理才能够节税? 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:完全可以避税。但税收筹划问题按俱乐部规定不在...

分类:专家答疑 时间:20060805

3899. 差旅补助是否纳个税？ [6%]

...乐部会员提出如下问题:我司实行差旅住宿费包干200元/天和出差补助40元/天，报销时只提供车票，住宿票，其余不提供，请问包干费与实际住宿费的差额和额外40元/天的补助，交不交个人所得税？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20060809

3900. 临时房出售宜 [6%]

...司有一栋没有产权的厂房，土地是政府的，帐面净值还有200万，现在我可以将这栋厂房开票销售给A的母公司B，如果可以，发票开什么内容，要交哪些税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 子公司的房产卖给...

分类:专家答疑 时间:20241219