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39001. 企业所得税汇算清缴问题 [23%]

...算清缴时，业务招待费的扣除标准：1、销售收入的0.5%，2、金额的60%，请问应根据哪个标准扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，两者哪个计算的数额小，按小的哪个为...

分类:专家答疑 时间:20120522

39002. 有关个人转让股权涉税 [23%]

...得额，缴纳个人所得税，支付股权转让款时代扣代缴。 2、《中华人民共和国个人所得税法》 第三条五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率...

分类:专家答疑 时间:20120523

39003. 职工教育经费 [23%]

...教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经...

分类:专家答疑 时间:20120524

39004. 房地产企业 [23%]

...。 其中： 1）营业税适用税目：销售不动产，税率5%/ 2）城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附加...

分类:专家答疑 时间:20120524

39005. 探矿费所得税处理 [23%]

...:老师您好：我公司是资源型企业，资源日渐枯竭，于2011年于某大学合作探矿，共发生探矿费110万元（对方开具发票经营项目：技术开发）请问老师，下列两种情况，如何进行账务处理？ 一、探矿失败，费用是否进损益...

分类:专家答疑 时间:20120527

39006. 固定资产的折旧 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 1、按20年折旧。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第六十条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算...

分类:专家答疑 时间:20120530

39007. 股权转让缴纳所得税问题？ [23%]

...ed>提出如下问题:我公司至开业以来一直未运营，2011年利润为亏损，截止2012年5月公司仍为亏损，其中公司一法人股东提出要将所持有的股份进行转让，请问老师股份转让所得税如何计算？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120530

39008. 废设备残料收入 [23%]

...出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办...

分类:专家答疑 时间:20120531

39009. 同一控制下企业合并土增税问题 [23%]

...人资产重组有关营业税问题的公告》国家税务总局公告【2011】第51号 （2）、增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 （3）、土地增值税：财税（1995）48号 （4...

分类:专家答疑 时间:20120601

39010. 银行承兑汇票贴现交不交印花税 [23%]

...、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；2.产权转移书据；3.营业帐簿；4.权利、许可证照；5.经财政部确定征税的其他凭证。现行印花税只对印花税条例列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。 这...

分类:专家答疑 时间:20120601