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39031. 进口设备退税问题 [29%]

...收购一中外合作企业，该企业生产防水材料。该合作企业1998年韩方以进口150万元设备、100万专有技术作为出资（设备企业自用），韩方占30%股份。设备进口时免关税和增值税。现该厂已连续4年停产，韩方股东不知所踪。我公司...

分类:专家答疑 时间:20060909

39032. 没有收到的借款利息是否需要确认收入 [29%]

提出如下问题:老师好！ 我公司10年前借款给个人，虽多次催要，但对方一直未还，只是到期就重新出具借条。2025年公司诉至法院，法院一审判决如下： 1、借款人归还借款本金； 2、按借条约定利率计算利息并归还； 2025年11...

分类:专家答疑 时间:20251120

39033. 有关转厂 [29%]

...生产企业，没有进出口经营权，不具有转厂资格。请问：1、转厂的料必须进口吗？2、要具有转厂资格，我司是去做变更？还是重新注册一个新公司？哪种方式更好，两方式具体怎么操作流程？谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20060911

39034. 税前扣除问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我们是一家房地产企业，为促销开发的楼盘，在购房合同价外，按认购书协定每平方再配送20元装修券，到指定的市场购买装修材料，有业主的签领手续，请问这项开支凭材料发票...

分类:专家答疑 时间:20060911

39035. 废旧物资再加工出售 [29%]

...进行清洗、修补等加工后对外出售。请问老师： 1、该包装铁桶的成本该如何核算？是否与产品的生产成本核算相似？ 2、该包装桶出售时直接开具增值税发票，对吗？ 谢谢老师！祝一切顺利！

分类:专家答疑 时间:20060911

39036. 企业所得税和个人所得税问题 [29%]

...司员工，该笔奖励发生的费用最终由母公司承担，问题：1、谁是个人所得税的扣缴义务人，是否应该合并入当月工资由子公司按工资薪金代扣代缴个人所得税？2、该笔费用母公司是否可以在企业所得税前扣除，如果可以扣除，...

分类:专家答疑 时间:20251126

39037. 个税的问题 [29%]

...预缴增值税按2%预交，个税按照4‰预交，请问一下，问题1：总包在收到劳务公司的服务发票时候会计做账直接计入工程施工——分包费用，用不用通过应付职工薪酬科目核算，问题2：施工方在项目部的部分施工管理人员工资是...

分类:专家答疑 时间:20251127

39038. 国税函（2006）666号/材料采购费用 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、国税函666号的批复是否意味着保税区内的生产性外资企业做国内收购出口贸易也可享受出口退税政策？因为以前只有符合视同自产条件才可退税。 2、进口原材料发生...

分类:专家答疑 时间:20060913

39039. 耕地占用税 [29%]

...后，我们拒缴该宗土地耕地占用税，其理由如下： 1、根据《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》第二条“本条例所称耕地是指用于种植农作物的土地。占用前三年曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。”之规定，我公...

分类:专家答疑 时间:20060913

39040. 应如何确定账面价值？ [29%]

...提出如下问题:专家老师，我单位进口的货物原值125万元，是先发货后付款，由于是试点设备，有三个付款条件（我公司向设备使用方全额收取货款，则我公司全额付给外方；如我公司收到的钱小于125万，则我公司付给外...

分类:专家答疑 时间:20060913