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3901. 不征税收入汇缴和账务处理 [9%]

...程”业务，08和07年分别对外出施工人员交纳了人身保险100万，今年财政厅根据申报的支出补助了50万，该补助为专项用途的财政性资金。财税[2009]87号文第一条第（三）点规定“企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核...

分类:专家答疑 时间:20091229

3902. 股权 个人所得税 [9%]

...谈清楚，现补充说明如下： 我公司注册股本金为100万元，部分股权转让，账面价值186万元，经有资质的会计师事务所评估价值为150万元，实际交易价格为170万元。现已按170万与100万之差额，即70万元缴纳了个人所得税。...

分类:专家答疑 时间:20091229

3903. 进项税转出计算 [9%]

...，用产品成本*估算的材料比例*17%转出。 例如产品成本100元，材料比例60%，则转出进项税为100*60%*17%

分类:专家答疑 时间:20091231

3904. 出售旧设备的账务处理 [9%]

...值是170万，累计折旧是50万，卖出旧设备（包括税金）是100万（已收），则需交1000000/1.04*0.04/2＝19230.77元税金。那么账务应该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：固定资产...

分类:专家答疑 时间:20100107

3905. 电话卡业务的交税问题 [9%]

...采购电话卡，出售给最终用户使用。购进价85元，售出价100元，电话公司可向最终用户开具100元的发票。 问题：我们公司该向谁开具何种发票？交何种税？营业额为多少？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100108

3906. 房屋转租营业税问题 [9%]

...t>提出如下问题: 我公司租赁一房屋经营，应付租赁费100万元。在经营过程中我公司又将部分场地转出给他人，收取租金在交营业税时是不是要将付的100万元租赁费扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100108

3907. 所得税疑问 [9%]

...nt>提出如下问题:2009年末A公司利润有20万，年末预提了100万元的工资，要到2010年2月支付，按税法规定A公司在09年汇算清缴时要调增应纳税所得额100万，那A公司在2009年12月财务上如何做账？（A公司适用税率为15%） A公司...

分类:专家答疑 时间:20100109

3908. 递延所得税资产疑问 [9%]

... A公司适用所得税率为25%，A公司本年冲回坏账准备100元，按照新会计准则应做出如下处理； 借：所得税费用 25 贷：递延所得税资产 25 但是，A公司在2008年新旧会计准则衔接的时候对坏账准备没有确认递延...

分类:专家答疑 时间:20100111

3909. 企业所得税费用扣除 [9%]

...还是按全部价款确认？能在09年扣除的摊销费是按70%还是100％来计算的？ 2、如果我们不是购买无形资产，是购买服务，并且该项服务对方已经全部提供，只是我们没有全额支付款项，所以对方没有全额开具发票，那...

分类:专家答疑 时间:20100112

3910. 投资损失能否税前扣除 [9%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:2002年我单位对外投资1000万元，占对方25%股份，今年11月对方减资3000万元，在减资后，我单位将持有的股份60%转让，收回现金698万元，现投资损失为100万元，请100万元损失今年能否税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20100114