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3901. 所得税疑问 [9%]

...nt>提出如下问题:2009年末A公司利润有20万，年末预提了100万元的工资，要到2010年2月支付，按税法规定A公司在09年汇算清缴时要调增应纳税所得额100万，那A公司在2009年12月财务上如何做账？（A公司适用税率为15%） A公司...

分类:专家答疑 时间:20100109

3902. 递延所得税资产疑问 [9%]

... A公司适用所得税率为25%，A公司本年冲回坏账准备100元，按照新会计准则应做出如下处理； 借：所得税费用 25 贷：递延所得税资产 25 但是，A公司在2008年新旧会计准则衔接的时候对坏账准备没有确认递延...

分类:专家答疑 时间:20100111

3903. 企业所得税费用扣除 [9%]

...还是按全部价款确认？能在09年扣除的摊销费是按70%还是100％来计算的？ 2、如果我们不是购买无形资产，是购买服务，并且该项服务对方已经全部提供，只是我们没有全额支付款项，所以对方没有全额开具发票，那...

分类:专家答疑 时间:20100112

3904. 投资损失能否税前扣除 [9%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:2002年我单位对外投资1000万元，占对方25%股份，今年11月对方减资3000万元，在减资后，我单位将持有的股份60%转让，收回现金698万元，现投资损失为100万元，请100万元损失今年能否税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20100114

3905. 契税.营业税.土增税.企业所得税 [9%]

...时,2007年初因当地政府城市规划需要,将项目置换为补偿金100万元加上一新房开地块,地价400万元.请问,新项目的土地成本如何确定? 谢谢老师! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对原...

分类:专家答疑 时间:20100203

3906. 关于资源合作分成收入确认问题 [9%]

...报社分70%，对应此平台的收款单位为我公司，我公司收款100元，付款给报社70元，公司实现30元收入。我的问题是：这样合作模式下，我公司是否可以按照差额确认收入？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100127

3907. 关于房屋装修 [9%]

... 第2问：老厂房(原值3500万）房屋顶修理，花费约100万，我想问这100万列支，是计入长期待摊费用（3年摊销）？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入长...

分类:专家答疑 时间:20100130

3908. 资金占用营业税 [9%]

...额确定？如：1至8月份，甲占用乙10万，9-12月份，乙占甲100万，乙是否可按（100*4/12-10*8/12）*年利率同甲结算资金占用费并计缴营业税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以。甲乙...

分类:专家答疑 时间:20100130

3909. 劳务派遣中的发票开具 [9%]

...员的工资金额开具劳务费发票？目前对方只是按每人每月100元开具发票，该100元为劳务公司所缴工人保险及管理费。如果这样我们发放给该部份员工的工资不能税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100131

3910. 企业所得税 [9%]

...公司2008年查帐征收，2008年12月31日，欠国土局土地出让金100万，因资金紧张暂未支付，按土地出让合同记入开发成本，2009年5月交土地出让金100万，出土地出让金正式票据，票据贴在2008年12份票据上，2009年12月稽查局检查，要调...

分类:专家答疑 时间:20100204