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3901. 关联企业借款利息 [6%]

...的利息支出不得在税前扣除.现A B C为关联企业,A注册资本1000万元,本年B借款给A 300万元,C借款给A 400万元,从单个来看,借款均未超过50%,但B+C共计700万元却超过了50%,请问A按基准利率支付给B和C的利息能否税前列支?

分类:专家答疑 时间:20051130

3902. 以股权抵债务 [6%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好！我公司借给B公司1000万元，B公司在支付了两次利息后一直不按约定偿还本金及利息，我公司起诉至法院.B公司因经营失败无力偿还，法院判将其持有的C公司40%股权以拍卖的方式抵债，拍卖...

分类:专家答疑 时间:20171222

3903. 设备退货未签订退货协议税务风险 [6%]

...题:我司与A公司于2016年签订设备采购合同，合同金额1000万元，2016年预付定金300万元，A公司并开具发票，我司已抵扣。2017年3月份双方口头约定退货，A公司于2017年9月开具红票，但A公司始终以各种理由延迟签订拖后协议，以...

分类:专家答疑 时间:20171225

3904. 个人拍卖名画涉税问题？ [6%]

...r>老师您好！向您请教：1、我的朋友在中国拍卖名画所得1000万元，请问会涉及税种？税率？2、我的另一位朋友是美籍华人，他在美国拍卖名画所得又会涉及什么税种和税率？3、美籍华人将名画赠送给中国的胞弟，会涉税吗？期...

分类:专家答疑 时间:20171225

3905. 关于12月份所得税预缴能否考虑研发费用加计扣除因素 [6%]

...r=red>提出如下问题:您好专家：我公司本年度预计1000万净利润，所得税率15%，研发费用200万元，在进行12月份年末结账做所得税预缴测算时能否考虑研发费用加计扣除因素，谢谢。 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20171229

3906. 福利费问题 [6%]

...总额一定的情况下，如果我们提高高温补贴的占比，比如1000发4个月，这样从财税角度，有什么问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税务方面：福利费税前扣除比例是有限制的，...

分类:专家答疑 时间:20180105

3907. 查处运费发票帐务处理 [6%]

...员提出如下问题:稽查04年运费发票，补缴增值税1000，尚未扣款；补缴所得税3188.57，已银行扣款。如何进行会计处理？专家解答如下:借以前年度损溢调整贷应交税金——未交增值税（增值...

分类:专家答疑 时间:20051204

3908. 小微企业界定 [6%]

...、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；　　 二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；　　 三、税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。　 　符合以上三个标准的才是小...

分类:专家答疑 时间:20180114

3909. 预缴所得税问题 [6%]

...困难，在预缴第四季度企业 所得税是时，正常需要缴纳1000万元所得税，有没有办法先少预缴部分，待5月份年度汇算清缴时补上？ 同时又不能给企业增加税收风险，我觉地因为是预缴，与实际有差异也是正常。 能在...

分类:专家答疑 时间:20180115

3910. 集团公司下属企业股权无偿划转 [6%]

...司，2017年7月A子公司成立了一个全资子甲公司，注册资金1000万元，资金全部到位，为一般纳税人企业。2017年11月根据集团公司战略发展的需要，A公司将持有的甲公司80%暨800万元的股权无偿转让给B公司。 问：1.对于此项业...

分类:专家答疑 时间:20180124