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39161. 企业所得税 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司所得税率33%，投资企业所得税率15%。我公司从投资企业分回的税后利润500万元，公司经营亏损450万元，请问当年的所得税如何缴纳？ 2、三年以上应付账款盘盈做收入...

分类:专家答疑 时间:20061122

39162. 关于88号文中的工资及折旧 [29%]

...税工业企业，请问对88号文的理解中的两个问题： 1、研发人员工资是仅指工资吗，是否应该含基本养老金、福利费等各项所得税税前允许列支的附加费？试制新产品过程中发生的动能、折旧及人工等费用是否也可扣除，如...

分类:专家答疑 时间:20061122

39163. 委托贷款利息收入如何纳税 [29%]

...另一家企业使用,并按同期银行利率收取利息,请问: 1、我司收取的委托贷款利息，该如何纳税？如何进行财务处理； 2、若我司也有银行借款，此时发生的委托贷利息收入，我司又如何纳税？如何进行帐务处理；

分类:专家答疑 时间:20061122

39164. 合同税收问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、 请问集团公司招投标取得项目后尚未成立项目公司前替项目公司发生的前期费用的支付，如设计费等，合同以集团与外部签订，也是集团履行，等项目公司成立后集团已履行部分...

分类:专家答疑 时间:20061122

39165. 关联企业 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.关联企业之间的借款利息收入是否要开门临发票，交营业税？（我司是外资企业） 2.我司出租一闲置车间，每月先由我司将总电费与供电公司结算，取得增值税专用发票后，...

分类:专家答疑 时间:20061122

39166. 关于佣金的处理 [29%]

...是：借：销售折扣与折让 贷：银行存款。 问题：1.此帐务处理是否正确？ 2.在报报表时，因损益表上无“销售折扣与折让”行，（无票，但在国际上是被允许的）会计人员将此款并到“营业费用”。造成“营业...

分类:专家答疑 时间:20061122

39167. 88号文中的折旧问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、（2006）88号文中规定企业用于研发的设备可以采用加速折旧在税前加计扣除，我的理解是不管会计上采用什么样的政策，在计算所得税时按税法的加速折旧计算扣除即可，...

分类:专家答疑 时间:20061122

39168. 有关增值税的疑问 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我企业有自营出口业务，实行增值税“免、抵、退”，按13%退税，既然增值税要退，那么我们还需要计算缴纳这部份税额的城建税等小税吗？ 2。我们购买了一台税票打印机210...

分类:专家答疑 时间:20061123

39169. 有关增值税问题 [29%]

...乐部会员提出如下问题:专家您好！ 请问：1、我公司因为销售的硫化矿需开增值税票，请问硫化矿的销项税率是多少？ 2、A公司帮我公司建一工程，并使用我公司水、电力，结算时我公司已予以扣除该水电费...

分类:专家答疑 时间:20061123

39170. 帐务处理 [29%]

...会员提出如下问题:专家您好，请教您如下问题：1、请问公司经营资金紧张，为缓解经营困难，从各位股东借款，请问挂帐在其他应付款股东名下可以吗？另外在公司未盈利情况下，不会支付利息，这种情况税务局会给...

分类:专家答疑 时间:20061123