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3911. 投资收益是否作为招待费计算基数 [9%]

...设集团公司营业收入50，投资收益50，招待费是否可以按100的基数计算扣除？还是只有没有营业收入的集团公司才可以将投资收益作为扣税基数？条款所述的分得的收入是要收付实现制，还是只要按会计上确认的就可以？

分类:专家答疑 时间:20100331

3912. 所得税预缴 [9%]

...员提出如下问题:请问老师：房地产企业预收账款100万元，预计毛利率10%，利润表利润亏损2万元，季度预交所得税时，应怎样计算应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100401

3913. 注册资本帐务处理 [9%]

...做了变更，该公司原注册资本40万，买入后增资60万变为100万。税务说相当于新公司让重新建帐。问增资60万有单据可进行会计处理，以前40万如何进实收资本？差额是否交税，交哪些？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100406

3914. 福利费工资纳税调整 [9%]

...司2009年通过管理费用、营业费用、制造费用计提福利费100万元，实际列支福利费的时候，采取发奖金方式，发放了60万（已扣个税），其他福利开支20万，按14%限额税前容许列支100万，福利费期初余额10万，请问所得税汇算的时...

分类:专家答疑 时间:20100413

3915. 以前年度损益调整涉税问题 [9%]

...纳税调整后分别为-80万元，-50万元，-200万元，-60万元，-100万元，从未交纳过企业所得税，2009年纳税调整后为-100万元。2009年本单位以前年度损益调整贷方余额200万元，年底直接转入未分配利润。问2009年的以前年度损益调整贷方...

分类:专家答疑 时间:20100416

3916. 建安项目开票问题 [9%]

...给了第三方公司完成。假设我公司承接的施工合同总额为100万元，分包给第三方为80万元（第三方已将建安发票80万元开具给我公司），现在我公司需要向发包方开具多少金额的建安发票？我公司是在异地进行的施工，是在主管...

分类:专家答疑 时间:20100416

3917. 整厂承包金收入 [9%]

...间:2010年3月5日至2011年3月5日。签订合同后乙方支付甲方100万元，承包时间满1个月后再付100万元，承包金共计200万元。 请问：甲方应当缴纳何种税？收入如何确认？应税收入应当何时确认？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100416

3918. 税后利润分配问题 [9%]

...！ 我是中外合资企业，在2002年度税后分配外方股利100万元，计入应付股利科目，至今仍未支付，且2005年度股东已变更，现股东会决定冲回2002年度税后分配外方股利100万元，请问1、以前年度的利润分配方案可以冲回吗？2...

分类:专家答疑 时间:20100427

3919. 关于营业税 [9%]

...具发票（当月销售额，包括代运公司代运部份）价税合计100万元，由于公司运输能力有限，请其他运输公司代运，代运部份由代运公司开具运输发票给我公司为10万元，本月我公司发生路桥费，油费共计80万元，其他与运输有关...

分类:专家答疑 时间:20100429

3920. 关于97480问题 [9%]

...家解答如下:你公司从托运人那里共需要收取100万，要付给代运公司开10万元，则借：银行存款100，贷：主营或其他业务收入90，贷：其他应付款10；支付给代运公司时借：其他应付款10，贷：银行存款。

分类:专家答疑 时间:20100429