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3911. 竞拍20%的探矿权，之前持有80%，现合计持有100%，要不要交所得税 [6%]

...在C名下，A持有80%（成本1000万元），B中心持有20%（成本200万元），C探矿权最近产权中心挂牌出让，被A竞拍，竞拍价11000万元，收益国家先拿走40%即11000*0.4=4400万元，余下6600元按份A、B享有，请问A公司在本次交易中涉及哪些税费...

分类:专家答疑 时间:20251110

3912. 是否要进项税转出，应如何做税务处理？ [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2001年和某公司签定设备生产合同，合同价格为900万。2001年收到对方预付材料款200万，我公司开始生产该设备，总计发生各种生产成本400万，但该公司项目没有审批下来，后续...

分类:专家答疑 时间:20060908

3913. 是否可以先弥补亏损 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2000年改制，改制是为负资产160万元，截止到2005年底未弥补亏损是200万元．06年税务稽查检查，查出有三年未付的其他应付款35万元（属于改制前的未付款），税务局要求补...

分类:专家答疑 时间:20060916

3914. 请问经评估值入帐的旧设备计提折旧在所得税前能扣除吗？ [6%]

...对方达成有协议），经评估入帐，评估值比实际付款额超200多元。请问经评估值入帐的旧设备计提折旧在所得税前能扣除吗？法律依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题 ?? 专家解答如下:专...

分类:专家答疑 时间:20060917

3915. 企业所得税预缴 [6%]

...，在按季度预缴时可以先弥补再计算应纳税额。国税发[2005]200号 2、在季度预缴企业所得税时，应将季度所得换算成年所得额确定适用税率，不是一律按33%的税率计算。比如季度利润是3万，换算成年所得额则为3万*4=12万，所以...

分类:专家答疑 时间:20060918

3916. 转债税务问题 [6%]

...提出如下问题:我公司以借款方式借给甲公司资金200万元,有47万元未能收回,去年6月份因公司进行部分股权转让,收购方要求按坏帐进行处理,我们已经冲减了当年利润,但在年未计算应纳税所得额时进行了纳税调整.今年甲公...

分类:专家答疑 时间:20061001

3917. 建房问题 [6%]

提出如下问题:2002年甲方出资金，乙方出土地使用权200万，房屋建成后一层商住归乙方，2-5层商品房归甲方，税收由甲方负担，2004年竣工后，一层作价500万，成本300万，2-5层销售1000万，成本800万，期间费用10...

分类:专家答疑 时间:20061011

3918. 职工集资的税务处理 [6%]

...您好:我公司目前计划解决一项债务,对方同意打折处理,需200万元现款,但目前资金困难,想通过职工集资的方式筹集资金。有几个问题不太清楚，请老师帮忙。1、这种形式合不合法？2、集资利息是否可税前扣除？3、职工取得集资...

分类:专家答疑 时间:20061011

3919. 折旧 [6%]

...往不一致,应如何确定残值比例?如房产1000万,土地出让价200万,土地使用权40年,转入固定资产后按20年折旧 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 根据《企业会计制度》的规定...

分类:专家答疑 时间:20061022

3920. 企业所得税 [6%]

...100,05年以前无累计盈亏。06年2月收到子公司分回现金股利200万（子公司05年新办所得税率为0，06年为15%）。 请问：母公司06年所得税汇算时，对子公司分回的利润如何处理？对子公司06年分回股利是按其05年税率返回计算，...

分类:专家答疑 时间:20061026