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39201. 增值税项目核算 [23%]

...机动车销售统一发票或海关进口增值税专用缴款书。 2、购入后在规定的时间内认证并申报。 3、购入的汽车不是属于应征消费税的汽车。 4、购入的汽车可以即用于应税项目又用于非增值税应税项目、免税项目、集体福利...

分类:专家答疑 时间:20190405

39202. 善意取得虚开的增值税专用发票是否影响所得税 [23%]

...取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知 》 （国税发[2000]187号）规定来看，认定为是善意取得虚开的增值税专用发票，需要同时符合下面四个条件： （1）购货方与销售方存在真实的交易； （2）销售方使用的是其所在省...

分类:专家答疑 时间:20190406

39203. 追问坏账准备金提取比例 [23%]

... 1.首先确保收的内所有报关单都输入到免抵退系统。 2.把进料余料结转报关单输入。输入方法有两种： a.进口余料结转录入进口正数，出口余料结转不输入。 b.进口余料结转录入进口正数，出口余料结转做进口负数录入...

分类:专家答疑 时间:20190406

39204. 旅客运输抵扣 [23%]

...改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　...

分类:专家答疑 时间:20190408

39205. 房产税缴纳问题 [23%]

提出如下问题: 老师，您好，我公司于2018年9月购置了房屋不动产，当年未申报房产税。现当地税务局通知我单位缴纳2018年房产税，按照全年一次性补缴。我公司觉得公司房产税是2018年9月末才申购的，补缴18年房产税应该按照实...

分类:专家答疑 时间:20190409

39206. 客户要求提单发货人是他们香港公司，影响我们退税吗 [23%]

...厂)签销售合同，(对应的发票,装箱单境外显示香港公司) 2. 货由国内公司(工厂)直接出给国外A公司(合同上注明交货时间,运抵国和目的港)， 3. 报关单上显示的境外收货人为香港公司, 4. 提单上SHIPPER显示为香港公司， 5. 货款由...

分类:专家答疑 时间:20190409

39207. 汽车报废处理 [23%]

...清理： 借：固定资产清理 累计折旧 　 贷：固定资产 2．发生清理费用时：　　 借：固定资产清理 　 贷：银行存款 3．发生清理收入时： 借：银行存款 贷：固定资产清理 4．对报废损失 借：营业外支出——处置固定资...

分类:专家答疑 时间:20190413

39208. 政府返还土地款 [23%]

...教一个问题：我是一家房地产企业，购地用于养老产业，2018年政府返还土地价款1亿，收到返还款时计入递延收益，建成后如果房产销售，将递延收益转入营业外收入或其他收益， 问题1，这样账务处理，企业所得税中返还的土...

分类:专家答疑 时间:20190413

39209. 电商收付款如何做会计分录 [23%]

...）客户将款转到我司“企业支付宝”中应如何做分录；（2）我司将款从“企业支付宝”中将款转到基本帐户应如何做分录；（3）我司应在什么时间确认收入，是款到“支付宝”中，还是我们发货后将款从“支付宝”转入基本帐...

分类:专家答疑 时间:20190416

39210. 坏账债券利息收入增值税问题 [23%]

...退税申请，并提供以下资料： 1.《退税申请审批表》； 2.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件； 3.申报表原件、复印件 4.纳税人书面申请或其他说明材料；

分类:专家答疑 时间:20190416