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3921. 境外服务收入 [24%]

...问题专家解答如下:您好， 1、增值税： 根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第一条 在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人，为增值...

分类:专家答疑 时间:20210712

3922. 利息收入交纳增值税 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（二）项第2目规定，存款利息属于不征收增值税项目。2、单位间如果属于公司间借款，按约定利率取得...

分类:专家答疑 时间:20210720

3923. 管理服务业增值税确认 [24%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：     （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具...

分类:专家答疑 时间:20210820

3924. 增值税 进项税抵扣 [24%]

...续费是不能抵扣进项的。其他都可以抵扣，依据是财税【2016】36号附件1第二十七条规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210830

3925. 关于政府无偿划拨土地用于建造幼儿园 [24%]

...助。 2.您公司建筑幼儿园取得的进项发票不属于财税【2016】36号文件附件1第二十七条规定不得抵扣的情形，因此是可以抵扣的。放入提问！

分类:专家答疑 时间:20210918

3926. 关联交易需出具本地文档的具体要求 [24%]

...报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）第条规定：“十三、年度关联交易金额符合下列条件之一的企业，应当准备本地文档: （一）有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关...

分类:专家答疑 时间:20211101

3927. 销售单用途卡业务 [24%]

...改增试点若干征管问题的公告 国家税务总局公告2016年第53号 三、单用途商业预付卡（以下简称“单用途卡”）业务按照以下规定执行： 　（三）持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现...

分类:专家答疑 时间:20211115

3928. 关联企业之间借款涉及哪些税种 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向...

分类:专家答疑 时间:20220211

3929. 钢结构工程 [24%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

分类:专家答疑 时间:20220409

3930. 当期无法划分的进项税额 [24%]

...好：是的。贵公司可以依据以下文件规定计算。（财税[2016]36号）第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： ...

分类:专家答疑 时间:20220516