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3921. 关于股权转让后的房地产开发 [7%]

...有一个法人股东A，甲公司名下有块土地，没有其他业务,2017年12月31日，公司的资产负债表结构：：土地的原始成本2000万元，实收资本2000万元，未分配利润0，2018年1月1日，A股东将甲公司60%的股权转让给了B公司，在转让时甲公司...

分类:专家答疑 时间:20210923

3922. 销售自产太阳能热水器如何开票 [7%]

...有关征管问题的公告    国家税务总局公告2017年第11号  一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件...

分类:专家答疑 时间:20210926

3923. 增值税专用发票 [7%]

...局公告2019年第45号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣...

分类:专家答疑 时间:20211104

3924. 免税大米进项抵扣 [7%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37号）规定，纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证。以上规定贵公司可以参考...

分类:专家答疑 时间:20211121

3925. 内河航运 [7%]

...我运输工具承运,油费及过闸费那一块 国家税务总局公告2017第30号文已有相关规定,现在我想咨询的是,:除了油和过闸费,实际承运人发生的其他费用(航程费用总额扣除油费及过闸费后的人员工资等)如何列支,应取得怎样的票据比...

分类:专家答疑 时间:20211124

3926. 研发费用加计扣除 [7%]

...加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年40号）规定，人员人工费用是指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外...

分类:专家答疑 时间:20211202

3927. 合同履约成本是属什么类科目 [7%]

...类？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财会(2017)22号的规定(财政部关于修订印发《企业会计准则第14号--收入》的通知),企业为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,应当作为...

分类:专家答疑 时间:20211207

3928. 建筑发票进项税额在一般项目和即征即退项目中的抵扣问题 [7%]

提出如下问题:老师您好：我公司成立于2017年11月，2019年10月最后一次收到施工方新建厂房及办公楼的增值税发票；建筑发票进项税额已于2020年12月31日前全部抵扣完毕（无进项税额留抵）。2021年4月我公司新增资源综合利用项目...

分类:专家答疑 时间:20211220

3929. 母公司分配利润问题 [7%]

...我公司是母公司，有几家分公司和一家子公司，子公司是2017年成立的，到2020年底未分配利润是-20万左右，我们利润分配一直按照合并报表的未分配利润数进行50%分配给了股东，是不是不应该包含子公司，已经分配错了的，2021年...

分类:专家答疑 时间:20211223

3930. 土地转租税率 [7%]

...问，但是表述不太清晰。公司2003年租入农村集体土地，2017年签订续租协议，租赁业务没有中断，2018年公司将此块土地部分转租给B企业。村集体给开具了5%征收率的发票，那么我们单位应该给B企业开具多少税率的发票？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20211223