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39311. 涉税风险疑问 [23%]

提出如下问题:我有一个问题：在2011年给客户发货后，双方都没对好账，因此我方没有给客户开票，但客户把我方送去的产品已销售出去，现双方已对好账。我方要给客户开发票，客户说因他们要上市在2011年...

分类:专家答疑 时间:20130929

39312. 进口设备进项税抵扣问题 [23%]

...调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》 国税函[2009]617号 二、实行海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具...

分类:专家答疑 时间:20130929

39313. 关于贷款减值准备计提的税前扣除问题 [23%]

...。用个具体的例子来请教下老师吧。假设某商业银行A在2010年第一次计提贷款损失减值准备，2010年末各项贷款10亿元，当年会计计提3000万元贷款损失减值准备；2011年末各项贷款26亿元，当年会计计提3000万元贷款减值损失准备；20...

分类:专家答疑 时间:20130929

39314. 长沙市高新区软件园免租期租金确认 [23%]

...r=red>提出如下问题:我公司是高新区中的软件园，2012年投入使用，对于入园的50多家企业给予2012年1月1日至2013年12月31日两年的年租期，合同签订的合同截止日期均为2016年底（即合同签订5年），现在审计事务所要求我们...

分类:专家答疑 时间:20130929

39315. 采购价带票怎样才能是实际的销项和实际进项？ [23%]

...我单位是做医药行业的，膏药出厂价5.36/盒 经销商要高开22/盒带票17%。这个经销商也做中草药，比如：地黄实际进价8元/公斤 请问：1.采购价带票13%开成多少元才能是实际的销项和实际进项。 ...

分类:专家答疑 时间:20131009

39316. 关于劳动保护费 [23%]

...收政策空子的做法很难通过税务机关的审核认定。 - 2、税前扣除条件 企业发生的合理的劳保用品支出，准予税前扣除。也就是说，企业只有实际发生的费用 支出，才准许税前扣除，没有实际发生的，不能预提列支。...

分类:专家答疑 时间:20131011

39317. 土地使用税 [23%]

...块工业用地，办是农用地转用、土地征收审批单的时间是2011年1月25日，当时办理的申请用地单位是：邵阳市国土资源局 上面注明了耕地5.4795公顷，林地0.0903、园地1.4233等，而公司与邵阳市国土资源局签订的国有建设土地使用权...

分类:专家答疑 时间:20131011

39318. 小排量汽车补助需要缴税吗？ [23%]

...会计准则规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： 　一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应...

分类:专家答疑 时间:20131014

39319. 样口报关出口不收汇 [23%]

...业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（...

分类:专家答疑 时间:20131014

39320. 印花税问题 [23%]

...、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。2.产权转移书据。3.营业账簿。4.权利、许可证照。5.经财政部确定征税的其他凭证。《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十条规定,印花税只对税目税率表中列举...

分类:专家答疑 时间:20131015