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39371. 土地复垦基金及矿山环境治理恢复基金，所得税前列支 [34%]

提出如下问题:我单位2021年进行了矿山开采，我单位在2022年没有计提土地复垦基金及矿山环境治理恢复基金，两项基金账务没有计入产品生产成本，2022年缴纳了部分水土保持保持费。 1、请问我公司是否补计两项基金？是否需...

分类:专家答疑 时间:20230516

39372. 外贸企业进料加工贸易免税证明 [34%]

...就已经出口的现象.原因主要是:进口报关单晚回来(一般是1个月),由于进口料件没有全部用完,不能确定耗料系数,也就无法确定应该办理多少进口料件的免税证明.请问: 1.没办理免税证明前,出口部分货物,是否符合规定? 2....

分类:专家答疑 时间:20060422

39373. 收取费用、转出费用 [34%]

...乐部会员提出如下问题:老师：你好！ 请问1、集团公司向下属公司收取管理费的标准是否是2%，是否出具正式发票。 人集团收取管理费可以冲减管理费用吗。 3、集团公司正常费用是否可转入下属公司。...

分类:专家答疑 时间:20060608

39374. 土地增值税问题 [34%]

...确定的？从2005年6月起，按预收收入的2%预交，从2006年3月1日起，按建筑面积确认，144平米以下按预收收入的0.5%预交，144平米以上的按1%预交，问： 以前按预收2%交纳的土地增值税，比现在0.5%、1%交纳的多交部分应怎样处...

分类:专家答疑 时间:20060713

39375. 股东分红问题 [34%]

...人，但由于没有充足的流动资金，分红无法支付，请问，1、可以仅在财务账面上计提分红，在应付股利中挂账，实际不支付吗？这样有什么涉税风险？2、自然人的分红只有在支付时才代扣个人股息红利所得税，反之不用对吗？3...

分类:专家答疑 时间:20241010

39376. 再问18877 [34%]

俱乐部会员提出如下问题:第1、3点的促销费和模型费是否被划入业务宣传费中按当年结算的收入的比例扣除？如果是，我公司是非新办企业，今年又未得竣工结算收入，不就全部不能税前扣除了吗？另外，赠...

分类:专家答疑 时间:20060917

39377. 增值税视同销售 [34%]

...条\\\\\\\"视同应税交易\\\\\\\"，想跟老师再确定一下： 1.增值税：此业务是否还需作视同销售核算处理？（我理解是不用） 2.所得税：需要作视同销售处理，对吗？ 3.取得增值税进项专票---是作“进项税转出”还进“进项税可...

分类:专家答疑 时间:20260817

39378. 增值税 [34%]

...乐部会员提出如下问题:我们作为采购方,与2006年12月份收到A公司的进项发票,并于当月抵扣税额.但由于产生退货,按照新的增值税发票规定先做相应的账务处理: 1.借:待摊费用 贷:应交税金-进项税额转出 与...

分类:专家答疑 时间:20070718

39379. 急问：随机配件是否要交所得税 [34%]

...易损配件给购货方，合同中标的金额分3个项目列示：第1项，拖拉机：有数量、单价和金额；第2项，配件:无数量、单价和金额;第3项,总计等于第1项即拖拉机金额。请问，这种情况增值税和企业所得税如何交？发票如何开具？发...

分类:专家答疑 时间:20080403

39380. 国家税务总局关于我国和卢森堡松国避免双重征税协定生效的通知 [34%]

...划单列市国家税务局：　　我国和卢森堡大公国于1994年3月12日在北京签订的关于对所得和财产避免双重征税和防止偷漏税的协定，业经双方外交部分别于1995年2月27日和1995年6月28日互致照会，确认已完成该协定生效的法律...

分类:综合税收政策 时间:20000101