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39371. 土地复垦基金及矿山环境治理恢复基金，所得税前列支 [34%]

提出如下问题:我单位2021年进行了矿山开采，我单位在2022年没有计提土地复垦基金及矿山环境治理恢复基金，两项基金账务没有计入产品生产成本，2022年缴纳了部分水土保持保持费。 1、请问我公司是否补计两项基金？是否需...

分类:专家答疑 时间:20230516

39372. 外贸企业进料加工贸易免税证明 [34%]

... 1.没办理免税证明前,出口部分货物,是否符合规定? 2.能否在全部料件出口后(即确定耗料系数后),办理出口退税申报前.再办理免税证明? 3.如果不能,则应该在什么时间办理免税证明? 谢谢! 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20060422

39373. 收取费用、转出费用 [34%]

... /> 请问1、集团公司向下属公司收取管理费的标准是否是2%，是否出具正式发票。 人集团收取管理费可以冲减管理费用吗。 3、集团公司正常费用是否可转入下属公司。是否有比例限制。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20060608

39374. 土地增值税问题 [34%]

...出如下问题: 山西土地增值税预缴是怎样确定的？从2005年6月起，按预收收入的2%预交，从2006年3月1日起，按建筑面积确认，144平米以下按预收收入的0.5%预交，144平米以上的按1%预交，问： 以前按预收2%交纳的土地增...

分类:专家答疑 时间:20060713

39375. 股东分红问题 [34%]

...应付股利中挂账，实际不支付吗？这样有什么涉税风险？2、自然人的分红只有在支付时才代扣个人股息红利所得税，反之不用对吗？3、境内居民企业间分红免企业所得税，所以支付给法人的分红是不涉及税的对吗？但我司所税...

分类:专家答疑 时间:20241010

39376. 再问18877 [34%]

...业务宣传而发生的，可列为业务宣传费在比例内扣除。 2、若您公司是非新办企业，今年又未得竣工结算收入，就全部不能税前扣除。 3、需视同销售征收增值税，但在企业所得税处理上应确认为企业的促销费用。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20060917

39377. 增值税视同销售 [34%]

...业务是否还需作视同销售核算处理？（我理解是不用） 2.所得税：需要作视同销售处理，对吗？ 3.取得增值税进项专票---是作“进项税转出”还进“进项税可以抵扣”？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.2理解正确。3....

分类:专家答疑 时间:20260817

39378. 增值税 [34%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:我们作为采购方,与2006年12月份收到A公司的进项发票,并于当月抵扣税额.但由于产生退货,按照新的增值税发票规定先做相应的账务处理: 1.借:待摊费用 贷:应交税金-进项税额转出

分类:专家答疑 时间:20070718

39379. 急问：随机配件是否要交所得税 [34%]

...3个项目列示：第1项，拖拉机：有数量、单价和金额；第2项，配件:无数量、单价和金额;第3项,总计等于第1项即拖拉机金额。请问，这种情况增值税和企业所得税如何交？发票如何开具？发票中“货物及应税劳务名称”处应如何...

分类:专家答疑 时间:20080403

39380. 国家税务总局关于我国和卢森堡松国避免双重征税协定生效的通知 [34%]

...国家税务局：　　我国和卢森堡大公国于1994年3月12日在北京签订的关于对所得和财产避免双重征税和防止偷漏税的协定，业经双方外交部分别于1995年2月27日和1995年6月28日互致照会，确认已完成该协定生效的法律程序。根...

分类:综合税收政策 时间:20000101