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39391. 未认证超180天跨年的进项税 [27%]

...超过180天不能抵扣。税额3万元 1.是否可以 反结账到2015.10月把进项税额列入该原材料成本? 2.若不进行反结 到2016.4月发现未认证，该如何做进项转出分录? 3.超期未认证抵扣会有税务风险吗? 尊...

分类:专家答疑 时间:20160522

39392. 房地产营业税 [27%]

...下问题:我房地产公司现承揽一企业家属楼代建项目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; 1 企业应纳什么税?计税依据是多少? 2 我公司对建好的商业用房...

分类:专家答疑 时间:20050530

39393. 营改增发票问题 [27%]

...对应发票是营改增之后开具的专用发票，能否抵扣？比如2016年3月份的XX服务，2016年5月对方开取了发票。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.不可以抵扣，对方...

分类:专家答疑 时间:20160613

39394. 防暑降温费 [27%]

...劳动保护费（劳动保护费下设有防暑降温费科目） 2、 防暑降温费增值税能否抵扣、所得税能否抵扣。 3、 我公司为生产现场发放用于防暑的实物如：茶叶、冰糖、饮料等能否进防暑降温费。但上级公司规定不准发放...

分类:专家答疑 时间:20160623

39395. 专票抵扣问题 [27%]

...:我公司16年3月17日签订购买设备合同，价款105万，3月22日支付103万，货到付款，质保金2万一年后付清，5月10日开具增值税专用发票，请问可以抵扣吗？若不能抵扣可以采取什么方法变通一下，修改合同可以吗？若不能抵扣，...

分类:专家答疑 时间:20160627

39396. 我公司能否计提折旧 [27%]

...品经销商共同购入一批车辆作为经销商送货用，我公司出2/3的资金，经销商出1/3资金（帐务处理为押金），但车辆入我公司固定资产帐，折旧由我公司计提，年终若经销商完成我公司规定的销售任务，此车辆归经销商所有，所发...

分类:专家答疑 时间:20050629

39397. 关于待业青年富余人员的安置 [27%]

... 关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知(财税[2002]208号)： 对国有大中型企业通过主辅分离和辅业改制分流安置本企业富余人员兴办的经济实体（以下除外：金融保险业、邮电通讯业、建筑业、娱乐业以及销售不动产...

分类:专家答疑 时间:20050702

39398. 工程款营该增，外省预缴增值税 [27%]

...劳务支付的增值额，直接计入有关货物及劳务的成本。 2）小规模纳税人销售货物或提供应税劳务，按实现的销售收入和按规定收取的增值税额，借记“应收帐款”“应收票据”“银行存款”等科目，按规定收取的增值税额，贷...

分类: 时间:20160713

39399. 购买银行的“保本浮动收益型”产品收益缴税？ [27%]

...是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 2、金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融...

分类:专家答疑 时间:20160713

39400. 营改增开发票问题 [27%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1、财税〔2016〕36号规定，纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 2、合同约定按季度收款及开票，应按季度开具增值税开票。 3、一般...

分类:专家答疑 时间:20160719