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3941. 海外关联方交易终止，在库材料损失赔偿 [6%]

提出如下问题:标题一事，我司原材料40多万元由于海外关联方不再订货、积压超过一年。海外关联方拟按在库金额支付赔偿金（原材料由我司自行处理）。问一下，按成本价赔偿、没有成本加成率是否可以。有哪些税务风险。谢...

分类:专家答疑 时间:20210329

3942. 将全资子公司转让给另一全资子公司涉税问题 [6%]

...股权投资100万，B公司实收资本1000万，现根据国税2015年第40号和财税2014年109号规定有两种账务处理方法， 第一种账务处理：股权支付 A公司 借：长期股权投资-C公司 100万 贷：长期股权投资-B公司100万 B公司 借：实收...

分类:专家答疑 时间:20210418

3943. 呼和浩特市国家税务局转发关于交通施工企业所得税问题的通知 [6%]

...关于交通施工企业所得税问题的通知》（内国税所函[2001]40号）转发给你们，请遵照执行。 　　附件：内蒙古自治区国家税务局转发国家税务总局关于交通施工企业所得税问题的通知 　　　　

呼市国税综[2001]238号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20060328

3944. 账务处理请教问题 [6%]

...发，现公司拿了一块地，有土地证，属于集体土地所有制40年项目，现要做村民安置区，那我们现在核算是按房地产开发项目核算 ，还是按固定资产投资做？这样的项目会涉来到后面的清算环节吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20210514

3945. 工效挂钩问题 [6%]

...有限责任公司，集团公司（国有）占60％，管理者个人占40％，请教专家：我公司如实行工效挂钩，本公司董事会制定并批准是否有效；集团董事局批准是否有效；税务会认可吗？工效挂钩应如何报批？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20060329

3946. 购销合同印花税核定征收 [6%]

...计提，然后再单独计提加工承揽收入 比如100万的收入，40万的购销，60万的加工承揽收入，印花税怎么计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:印花税法规规定应分别计算印花税，印花税核定征收是是当地税务机关的规...

分类:专家答疑 时间:20210611

3947. 公司泳池屋顶改造支出会计处理及涉税风险 [6%]

...商业（含泳池）用房固定资产原值2000万元（折旧年限为40年，已计提折旧14年），改造费用占原固定资产原值比例为8%。我公司计划将改造费160万元分期（按剩余折旧年限或预计可使用年限）摊销处理，不调整原固定资产原值。...

分类:专家答疑 时间:20210613

3948. 目前增值税中央与地方分配比例是？ [6%]

...方各分享50％；企业所得税中央和地方的分享比例为60%：40％。 增值税中央财政和地方财政分配比例为75%和25%，其中地方财政的25%，县级财政分的比例没有规定

分类:专家答疑 时间:20210618

3949. 增值税纳税义务发生时间 [6%]

...100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发生时间是啥时候 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税规定，采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。但生产销售、生产工期超...

分类:专家答疑 时间:20210622

3950. 公司自查补缴所得税会扣纳税信用分吗？ [6%]

...理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第40号）第二十一条第二项规定，非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的，不影响其纳税信用评价。 因此公司通过自查补缴企业所得税，...

分类:专家答疑 时间:20210823