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39551. 出口设备的问题 [23%]

...一家加工企业做细加工，由最后一家企业销售给我单位；2、砂箱生产厂家销售给我单位，我单位再委托加工企业进行加工。请问：这两种情况下，我单位出口该设备是否可以视同自产货物？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20220823

39552. 应收款无法收回 [23%]

...收回的应收账款;经国家税务总局批准核销的应收账款。2.坏账损失提取比例。坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰。年末应收账款(包括应收票据)，是指纳税人因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货...

分类:专家答疑 时间:20220823

39553. 环保再生资源 [23%]

... 1、县级及县级以上小型水力发电单位生产的电力； 2、自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料； 3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖瓦）； 4、自己用微生物、微...

分类:专家答疑 时间:20220824

39554. 印花税问题 [23%]

...借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证; 2.产权转移书据; 3.营业账簿; 4.权利、许可证照; 5.经财政部确定征税的其他凭证。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》((1988)财税字第255号)第三条...

分类:专家答疑 时间:20220906

39555. 预缴增值税 [23%]

...情况需要预交增值税。 1、跨县(市、区)提供建筑服务 2、提供建筑服务取得预收款 3、不动产经营租赁 4、转让不动产 5、销售房地产

分类:专家答疑 时间:20220907

39556. 高速公路通用机打发票抵扣问题 [23%]

...税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣； (2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额：桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。 (3)税务机关监制的高速公路...

分类:专家答疑 时间:20220913

39557. 合伙企业股权转让溢价会计分录 [23%]

...更登记 借:实收资本--原股东 贷:实收资本--新股东 2.收到新股东投资款: 借:银行存款 贷:其他应付款-原股东 3.付给原股东转移股权款: 借:其他应付款-原股东 贷:银行存款 4.有溢价-代扣代缴-个税:\"财产转让所...

分类:专家答疑 时间:20220926

39558. 所得税确认时间的问题 [23%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号） 　　一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 　　（一）企业销售商品同时满足...

分类:专家答疑 时间:20220929

39559. 跨境免税资质对支付方式有要求吗 [23%]

...方签订跨境服务书面合同。否则，不予免征增值税。 （2）全部收入境外取得。向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。 （3）单独核算跨境销售额。纳税人提供跨境服务免征增...

分类:专家答疑 时间:20221009

39560. 申请免税资质需要提交哪些材料 [23%]

...免税资质需要提交的材料： 1. 《营业执照》（副本） 2. 《税务登记证》（副本） 3. 行业经营许可证、行业管理部门或主管单位批准成立的文件、有关部门的资格证件资料 4. 申请报告 5. 其他所涉及减免税项目的相关资料 建...

分类:专家答疑 时间:20221010