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39551. 母公司将材料销售给子公司如何账务处理 [23%]

...务收入、应缴税费 3、按正常的销售开具增值税发票。 4、子公司按取得的增值税发票做进项抵扣。

分类:专家答疑 时间:20091221

39552. 施工企业竣工结算涉及的企业所得税 [23%]

...因而不能及时施工收尾如同时具备（1）（2）（3）......（4）经有关部门批准，施工企业可将其费用预提计入工程成本”，以上所述“有关部门”是否是指当地税务局呢？此种方式税务局查账征收企业所得税时是否需纳税调整？

分类:专家答疑 时间:20091221

39553. 进项税抵扣的相关问题 [23%]

...内容，不好一概而论。 3、建安合同要开建筑业发票。 4、纳税人的下列混合销售行为，应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额，并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税，非增值税应税劳务的营业额不缴纳...

分类:专家答疑 时间:20091221

39554. 建筑施工合同转让的交税问题 [23%]

...率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用税率 （4）依据适用税率计算应纳税额 应纳税额=增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除系数

分类:专家答疑 时间:20091222

39555. 利润分配 [23%]

...积 借：利润分配—应付现金股利或利润 贷：应付股利 4、应付利润在股东会做出利润分配的决议后提取。

分类:专家答疑 时间:20091222

39556. 技术开发费如何加计扣除 [23%]

...究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。 　　（4）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。 　　（5）委托、合作研究开发项目的合同或协议。 　　（6）研究开发项目的效用...

分类:专家答疑 时间:20091222

39557. 增值税发票问题 [23%]

...以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 4、按规定取得的增值税专用发票可以抵扣，一般纳税人可以开具增值税专用发票，但增值税普通发票不能抵扣，小规模纳税人只能开具增值税普通发票。

分类:专家答疑 时间:20091224

39558. 保税区内减免税设备结转 [23%]

...给保税区内的另生产企业,不征收增值税，不开具发票。 4、受让方可依据转让合同、海关办理减免税设备转让手续入账，提前的折旧可在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20091224

39559. 招待费的问题 [23%]

...而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支。（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的其他费用开支。

分类:专家答疑 时间:20091224

39560. 差旅费补贴 [23%]

...税务机关。可在税前扣除。不需要纳税调整。 国税发[1994]089号下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税: 　　1.独生子女补贴； 　　2.执行公务员工资制度未纳入基本...

分类:专家答疑 时间:20091224