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3951. 企业年金涉及个人所得税和企业所得税问题 [7%]

提出如下问题:你好，我单位2014年12月份为单位工作满5年职工购买企业年金，年金个人缴费基数按上年工资总额2%，单位缴费按2013年度全体职工工资总额的1/12交费，请问企业所得税税前允许扣除的标准是按201...

分类:专家答疑 时间:20141231

3952. 境外检维修收入，由境外业主代扣税金的账务处理？ [7%]

提出如下问题:我公司2014年11月完成在苏丹参加苏丹企业的检维修项目，合同总额50万美元，合同中明确其中含苏丹企业代扣除7%的税费（交苏丹政府），对方代扣的税费我公司如何账务处理、如何进成本？谢...

分类:专家答疑 时间:20150102

3953. 单位价值不超过5000元 [7%]

提出如下问题:财税（2014）75号对所以行业企业固定资产单位价值不超过5000元的允许一次性计入当期成本费用。那么请问新增购入针车50台，每台价格3850元，共计192500元，是一次性摊入费用还是计入固定资产...

分类:专家答疑 时间:20150102

3954. 建筑业提前开票 [7%]

...t color=red>提出如下问题:我公司是电力工程企业，2014年12月，和当地电力公司签订合同后，在没开工的情况下，给电力企业把发票全部代开，代开后，企业交的营业税怎么财务处理，收入确认在2015年吗，帐务怎么处理

分类:专家答疑 时间:20150104

3955. 个人捐赠税前扣除问题 [7%]

...金的收据，收据符合相关税法捐赠扣除条件。请问，如果2014年该高层工资薪金收入70万元，单笔捐赠金额18万元。公司在对其每月进行个人所得税申报时，如何在个人所得税税前扣减这笔捐赠支出？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150104

3956. 股权转让，如何做账？ [7%]

...又如何做账务处理？还应注意哪些？ 因要入到2014年的账，故急！多谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 翔宇公司的账务处理如下： 借：银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20150104

3957. 在职工食堂接待客户用餐有无涉税风险 [7%]

...堂不单独核算，每月食堂凭据生采购发票报帐列福利费。2014年我公司为控制业务招待费支出，公司领导决定各类招待原则上安排在公司食堂，在食堂招待开支列业务招待费，请问流转税和所得税上有风险？ ...

分类:专家答疑 时间:20150104

3958. 净残值是否交企业所得税 [7%]

...如下问题:老师，您好： 我是一家民营小企业，2014年11月份处置一批固定资产，资产处置净残值年底企业所得税清缴汇算时是否调增？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根...

分类:专家答疑 时间:20150105

3959. 企业所得税申报表 [7%]

...下问题:我司投资性房地产原值2亿元，使用年限40年，2014年12月31日 公允价值2.15亿元，会计上对后续计量是按照公允价值模式进行核算的，即会计核算上不计提折旧，每年根据评估价确认公允价值变动损益。请问在企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150105

3960. 年末预提费用所得税问题 [7%]

...发票在1月份取得，发票日期为2015年1月，请问预提费用在2014年需要纳税调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 依据权则发生制原则，如果此项费用只是预提，实际的业务发生在2...

分类:专家答疑 时间:20150106