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39591. 研发形成的样品销售取得收入 [23%]

提出如下问题:2021年开始投入的研发项目，在2023年形成样品并对外销售。 2023年取得的销售收入 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 无成本结转 这个项目对应的以前年度的研发费用已经结转。...

分类:专家答疑 时间:20230326

39592. 房地产的工程用板房，是否可以进间接费用在清算时扣除？ [23%]

...关于印发《土地增值税清算管理规程》的通知（国税发[2009]91号）第二十条：土地增值税扣除项目审核的内容包括： 1、取得土地使用权所支付的金额。 2、房地产开发成本，包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑...

分类:专家答疑 时间:20230330

39593. 公司与公司之间收取的贴息费用需要交纳印花税吗 [23%]

...缴印花税： 1.已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本; 2.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据; 3.国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同; 4.无息、贴息贷款合同; 5....

分类:专家答疑 时间:20230331

39594. 大连地税局关于城市维护建设税征管问题的通知 [23%]

...税由地方税务局负责征收管理。为此，经协商，从1995年2月1日起，市国税局系统不再随增值税、消费税附征城市维护建设税（集贸市场、个体业户除外），由市地税局系统负责直接征收。在城市维护建设税新条例公布之前，城市...

大地税二[1995]4号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060416

39595. 个人所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:老师您好，2022年度小李在两家公司任职，综合所得收入一共116000元（A公司35000元，B公司81000元），两家公司分别个税申报，在A公司交税600余元。2023年度4月份个税汇缴申报，系统提示需要补税2387元。 问：1、收入...

分类:专家答疑 时间:20230419

39596. 大连国税局转发关于对宣传文化单位有关增值税政策问题的通知 [23%]

...增值税先征后退税的政策暂继续执行到1996年底。 2、对全国县及县以下新华书店和农村供销社销售出版物的增值税，在1996年底以前暂继续实行先征后退的办法。 3、经国务院批准的电影制片厂销售的电影拷贝收入，...

大国税转[1996]23号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060416

39597. 兼并企业税收 [23%]

...http://www.chinatax.gov.cn）首页“法规库”查阅。 国税函[2004]390号国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知 2 国税发[2000]119号　总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知 4 京地税企[2000]483号转发总局...

分类:专家答疑 时间:20060416

39598. 大连国税局关于加强个体工商业户缴纳增值税、消费税征收管理的通知 [23%]

...的典型调查，为重新确定销售额取得第一手资料。 2、做好定额评定工作，重新履行定额手续。根据调查材料，按照定额评定程序填好定额评定表，征纳双方签字盖章，做为今后征税依据。对过去定额明显偏低的业户要适...

大国税发[1996]90号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060417

39599. 不动产销售涉税及账务处理 [23%]

提出如下问题:我司为增值税一般纳税人，现有一套2015年10月份购置的房产，购置原价为1237万元，截至目前账面净值为875万元，现预将该房产出售、出售价格为1100万元，选择简易计税方法，我司需要预缴增值税吗？如果预缴怎么...

分类:专家答疑 时间:20230511

39600. 开业嘉宾产生的费用 [23%]

... （1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支； （2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支； （3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支； （4）因企业生产经营需要而发生的业务关系...

分类:专家答疑 时间:20230515