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39611. 扶贫物资进项税抵扣 [27%]

...做视同销售缴纳销项税，此时进项税可以正常抵扣 3、特定公益性捐赠（2019年1月1日至2022年12月31日用于扶贫的捐赠或者2020年1月1日-21年3月31日期间用于新冠肺炎防治的捐赠），免征增值税，此时进项税不能抵扣，已抵扣的...

分类:专家答疑 时间:20220316

39612. 员工旅游餐费和住宿费发票怎么入账 [27%]

...资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条关于职工福利费扣除问题规定，企业所得税实施条例第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： 1. 尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所...

分类:专家答疑 时间:20220330

39613. 个人所得税 [27%]

...数 全月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过3000元的 3 0 2 超过3000元至12000元的部分 10 210 3 超过12000元至25000元的部分 20 1410 4 超过25000元至35000元的部分 25 2660 5 超过35000元至55000元的部分 30 4410 6 超...

分类:专家答疑 时间:20220404

39614. 营业税与房产税如何交纳 [27%]

...租物业的公司，现对外出租门市房，与对方签定的合同为3年期，一次性收取三年的租金，请问营业税、房产税纳税义务时间是什么时间？如何交纳，可以分期交纳吗？我公司出租其他门市房为一年期，房产税的交纳是按月还是...

分类:专家答疑 时间:20060408

39615. 固定资产清理 [27%]

提出如下问题:我公司2019年购进一辆货车不含税金额：29203.54，入固定资产。已折旧金额：13871.76元。2022年3月把车辆销售出去开票不含税金额：17500元销项税额：2013.27元 问题1、 销售车辆的账务处理？ 问题2：处置固定资产的...

分类:专家答疑 时间:20220413

39616. 承接24号租地问题 [27%]

提出如下问题:1⃣️这个出租的资产是16年4月30日之前就已经有的，资产都是在海淀区的，也是在同一个区县的，那就是我们这个企业转租是能按5%来简易计税吗？ 2⃣️ 这个政策是说，只要资产是16年4月30日之前就...

分类:专家答疑 时间:20220525

39617. 关联企业间利息 [27%]

...资收入，《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号）第二十六条二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益作为免税收入，免缴企业所得税。　根据以上规定，符合条件的居民企业之间的股息、...

分类:专家答疑 时间:20220712

39618. 应收款无法收回 [27%]

...偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款;逾期3年以上仍未收回的应收账款;经国家税务总局批准核销的应收账款。2.坏账损失提取比例。坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰。年末应收账款(包括应...

分类:专家答疑 时间:20220823

39619. 租金减免，印花税能减免吗 [27%]

...额计提印花税，但是这一年中间按照税收优惠租金减免的3个月，我已缴纳的印花税能冲3个月的吗， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：帐务上可以红字冲回。关于退税贵公司可以参考以下文件规定。1. 《中华人民...

分类:专家答疑 时间:20220826

39620. 股东收到分红所得税 [27%]

...公司，B公司6月作出2021年度分红决议，A公司收到B公司的300万云分红，请问还需要缴纳企业所的税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《企业所得税法》规定，居民企业符合3个条件即可免税： 1、不包括居民企业...

分类:专家答疑 时间:20220905