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39661. 企业清算所得税 [27%]

...册资金800万元，清算所得是1）=100-（-800）-800=100万，还是2）=100-800=-700，还是3）=100-（-700）-800=0呢？ 请专家具体回答，并提供依据，急用！ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答...

分类:专家答疑 时间:20070404

39662. 关于国税发[2006]31号文件 [27%]

俱乐部会员提出如下问题:国税发[2006]31号文件规定：（2）新办开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的，与建造、销售开发产品相关的广告费、业务宣传费和业务招待费，可以向后结转，按...

分类:专家答疑 时间:20070420

39663. 增值税 [27%]

...货，由于进项未进行抵扣，也不存在进项转出的问题。 2、按照实际发生原则，不能按发票丢失处理。由于已超过三个月，此进项也是不能进行抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20070516

39664. 关于开设电子游艺场税收 [27%]

...以下问题： 1.公司需缴的营业税税率为多少？ 2.企业所得税税率为多少？ 3.城建税税税率为多少？ 4.需缴教育费附加吗？ 5.除以上税费外，还需要缴其他的税费吗？ 6.可以享受哪些税收优惠？...

分类:专家答疑 时间:20070709

39665. 业务合作 [27%]

...司人员发生的工作餐费算我公司的业务招待费吗？ 2、我公司就以上费用可以全部列支为本公司的差旅费吗？或者全部列为咨询费用？ 或者哪些可列哪些不可以列？ 3、或者以上费用必须全额算我公司的业务招待...

分类:专家答疑 时间:20070716

39666. 增值税 [27%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:我们作为采购方,与2006年12月份收到A公司的进项发票,并于当月抵扣税额.但由于产生退货,按照新的增值税发票规定先做相应的账务处理: 1.借:待摊费用 贷:应交税金-进项税额转出

分类:专家答疑 时间:20070718

39667. 进项税问题 [27%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:我公司作为采购方,于2006年12月收到增值税发票,并于当月抵扣税额.但后来发生退货,根据增值税专用发票补充规定,我方先做如下账务处理: 1.借:待摊费用 贷:应交税金-进项税额转出...

分类:专家答疑 时间:20070718

39668. 整体出售公司 [27%]

...公司预整体出售， 1、售价高于注册资本时； 2、售价低于注册资本时； 3、售价高于净资产时； 4、售价低于净资产时； 5、售价等于净资产时的几种情况下，法人股东和自然人股东分别要交哪些税？

分类:专家答疑 时间:20070803

39669. 广告费扣除 [27%]

...人每一纳税年度发生的广告费支出不超过销售(营业)收入2%的，可据实扣除；超过部分可无限期向以后纳税年度结转。 国税发[2006]31号第八条第（二）大点第10项规定： 新办开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入...

分类:专家答疑 时间:20070815

39670. 个人股份赠与 [27%]

...份无偿送给另两位股东中的一位，这样变更后的公司就有2位股东，但这其间所有股东谁也没有撤出一点股份，我想问老师其中的3位股东把他们的所有股份无偿送给另两位股东中的一位是否涉及到税，如涉及到的话，是什么税，...

分类:专家答疑 时间:20070912