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3961. 公司自用车辆转卖 [5%]

...在销售的时候，咱们就按照3%减按2%计征增值税。 2008年12月31日以前，未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产； 因为在2008年12月31日以前，企业购入的固定资产是...

分类:专家答疑 时间:20240731

3962. 海关进口增值税 [5%]

...专用缴款书先比对后抵扣的问题，比如缴款书我在2015年12月4日网上比对成功，那么进项税额抵扣是12月，还是到2016年1月。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、取得海关进口增...

分类: 时间:20151204

3963. 租赁期未结束但资产已变卖 [5%]

...租赁一车汽车使用。合同约定租赁期为3.5年（2013.7.1-2016.12.31）租金总额为7万，使用两年后全额结算租金并预付下一年度租金。车主于2015年向我公司出具租赁发票7万元。据租赁车主A讲2015年7月他将车抵债给B并办理了过户手续，2...

分类:专家答疑 时间:20151217

3964. 如何做账务处理 [5%]

...分录怎么做？ 2.北京分部的租金是23，000/月，2015年12月收到2015年1-12月的发票，金额：276，000元，如何做分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上海的租金，半年收一...

分类:专家答疑 时间:20151231

3965. 固定资产入账价值 [5%]

...款63万，3年期，每月还本付息（63万3年总的利息费用49638.12元）那么我司确认固定资产入账价值时，是否是76926+900000+49638.12=1026564.12元，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 每月的利息要折合成现值来计...

分类:专家答疑 时间:20160127

3966. 关于工资的计提问题 [5%]

...:由于某种原因，公司以前年度的工资都是计提上年的12月至当年的11月进成本费用。2016年想改变一下，2016年的12月不想留到下一年计提，也就是说今年要计提13个月的工资，即所属2015年12月至2016年12月的工资，并在所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20160412

3967. 小规模纳税人 [5%]

...>提出如下问题:1.小规模纳税人如果是商业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；2.小规模纳税人如果是工业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；3.小规模纳税人如果是服务业，连续12个月超过多少...

分类:专家答疑 时间:20160420

3968. 小规模纳税人转一般纳税人 [5%]

...模纳税人转一般纳税人商业是80万，服务业是500万按滚动12个月到底要如何推算？5.1营改增前的12个月还是5.1后连续12个月？还是执行老文件？ 2.建安业:关于清包和甲供项目可以申请简易征收法，可是这两个都包含只采购辅...

分类:专家答疑 时间:20160509

3969. 工资计提问题 [5%]

...nt>提出如下问题:老师您好！请问：今年1月份发放去年12月份的工资，是否应当在去年12月份计提？如计提了是否能在汇算清缴时税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好...

分类:专家答疑 时间:20160521

3970. 预提的劳务费能否在所得税前列支？ [5%]

...务工，结算是跨月结算（即本月结算上月产生劳务费），12月份按权责发生制预提12月份产生的劳务费，请问这部分预提的12月份劳务费（次年1月份支付）能否在年度所得税前列支？谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20161128