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3961. 企业变更为一般纳税人 [6%]

提出如下问题:企业22年之前是小规模，23年转一般纳税人，小规模身份销售了一批货物，开具了一部分1个点的普通发票，但是转为一般纳税人后又需要开具剩余的发票，这个发票税率为1%还是13%呢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20230106

3962. 医疗器械制造行业 [6%]

提出如下问题:老师： 我们是做医疗器械行业的制造业，22年有一个项目拿到了产品注册证书了，也就是说这个研发项目已经成功结束了，那我账务这块之前的研发支出的一系列工资奖金物料等需要结转到研发资本支出里么？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20230201

3963. 以前年度成本多列支，能否在今年汇缴时调整 [6%]

提出如下问题:我司发现20年有笔成本多列支，能否在22年汇缴时调整申报，避免滞纳金，具体该如何做账、申报。请附相关条文 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、可以通过以前年度损益调整科目进行帐务调整，...

分类:专家答疑 时间:20230211

3964. 北京市财政局、北京市地方税务局转发《财政部、国家税务总局关于中国铁通集团有限公司营业税问题的通知》的通知 [6%]

各区县财政局、地方税务局、市地税局各直属分局： 　　现将《财政部、国家税务总局关于中国铁通集团有限公司营业税问题的通知》（财税[2005]22号）转发给你们，请依照执行。

京财税[2005]346号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060415

3965. 子公司无租金（无偿）使用母公司房屋如何缴纳房产税和增值税? [6%]

...题的通知 财税〔2009〕128号 全文有效 成文日期:2009-11-22 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，西藏、宁夏、青海省(自治区)国家税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　为完善房产税、城镇土地使...

分类:专家答疑 时间:20230221

3966. 残疾人三轮车是否征消费税 [6%]

...关于《消费税征收范围注释》的补充通知国税发[1994]26号 22 财税[2006]33号财政部 总局关于调整和完善消费税政策的通知 熊勇律师

分类:专家答疑 时间:20060415

3967. 四季度资产一次性扣除 [6%]

提出如下问题:老师好： 请问我公司22年第四季度新增设备有涉及研发的设备，在享受四季度一次性扣除加计100%政策的同时，还能享受研发加计100%扣除的政策么？有没有相关的文件支撑？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20230405

3968. 资产减值相关处理 [6%]

提出如下问题:老师，您好。 我司是一个机械制造业，22年度，我们因为销量大幅减少（主要是我们的客户单一，客户订单大幅减少），针对固定资产，厂房设备计提了减值。但是针对土地这一块，我们作为了无形资产核算，而...

分类:专家答疑 时间:20230420

3969. 公司购置车辆，非金融机构通过两个借款人方式办理的分期付款融资合同 [6%]

提出如下问题:您好：22年12月份公司购置车辆，非金融机构（车行的金融公司）通过借款人法人+共同借款人公司的形式办理分期还款的汽车零售贷款合同，车辆办理的都是公司户，公司按月归还本息并取得利息发票，请问这样的...

分类:专家答疑 时间:20230421

3970. 企业所得税汇算清缴 [6%]

提出如下问题:2022年计提工资100万（包含计提12月工资10万），发放工资90万；2023年发放2022年工资11万（22年计提少计提1万），汇算清缴A105050工资薪金支出账载金额填90万，实际发生金额填101万，税收金额填101万，请问老师填报是...

分类:专家答疑 时间:20230510