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39701. 建安业异地施工需要补税差吗？ [34%]

...老师：建安企业去外地施工在施工地缴纳所得税的税率为2%，但注册地所得税税率2.25%，需要补交税差吗？ 另外，去外地施工开具的外管证，在施工完毕后需要注销吗？外管证丢失了，会有什么后果呢？

分类:专家答疑 时间:20140402

39702. 关于政策性搬迁的清算时间 [34%]

提出如下问题:我公司2010年6月收到国土局《关于收回国有土地使用权的通知》，2010年12月31日与土地发展中心签订《交地确认书》，2011年2月与土地发展中心签订《土地收购合同号》，2011年3月至5月陆续收到...

分类:专家答疑 时间:20140418

39703. 转让定价存在什么风险 [34%]

...进行相同或者类似业务往来的价格进行定价的方法； （2）再销售价格法，是指按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法； （3）成本加成法，是指按照成...

分类:专家答疑 时间:20140509

39704. 关于企业所得税税前扣除 [34%]

...下问题:老师：您好！我公司执行小企业会计准则，有2个问题需要咨询： 1、我公司2013年在纳税评估时，发现有一部分应该列入在建工程的进项税抵扣了，做了纳税检查调整，请问这部分调整额是转入在建工程还是营业...

分类:专家答疑 时间:20140517

39705. 股权转让个税 [34%]

提出如下问题:某公司账面实收资本2500万元，专项储备（按照财企[2012]16号文规定提取的安全费用）252.10万元，合计净资产13483万元。现公司自然人股东间拟进行股权转让，转让价格参照每股的净资产份额。请...

分类:专家答疑 时间:20140529

39706. 私募基金公司税收问题 [34%]

...代缴个税，投资收回时的收益企业可以不做代扣代缴吗？2.公司合伙协议认缴额2亿，要上印花税吗？3.如果企业必须代扣代缴个税税率是多少？有什么合理避税的方法吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140616

39707. 关于借款的税务风险和应对问题 [34%]

...:个人借款的税务风险 1、老板借款给公司 2、老板以领款形式长期点用公司资金（公司是老板注册的） 公司与公司间长期占用对方资金的税务风险（2个公司同为一个老板） 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20140626

39708. 企业所得税 [34%]

提出如下问题:2013年没有计提年终奖，计提发放是发生在2014年3月，那么这部分支出应该算在2013年还是2014年企业所得税前；还有个税得缴纳平均在12个月，实际怎么操作？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20140730

39709. 房地产公司 [34%]

...让交土地使用税和印花税我该怎么做账务处理呢？ 2、公司建造的售楼处发生的费用该如何做账？比如：内部装饰、窗帘、马桶、洗手盆等？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140730

39710. 关于撤资收回固定资产的涉税问题 [34%]

... /> 1.D公司注销是否需要资产评估和清算？能否适用财税[2009]59号特殊税务处理，合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定？ 2.产权转移过程中A、B、C、D公司是否就资产评估增值缴...

分类:专家答疑 时间:20140915